• Autor: Por ROSA M. LÓPEZ-MAROTO
• Última actualización: 27 de marzo de 2008

  
- Imagen: Tory Byrne -

Quienes estén interesados en vender un piso, que lo hagan cuanto antes, pero si lo que se desea es comprar, más vale esperar un poco... La situación inmobiliaria actual hace de la cuenta o libreta vivienda un producto muy útil, ya que su fin es constituir un saldo para la compra de una casa. Con indiscutibles ventajas para el cliente (como su tratamiento fiscal o su elevada rentabilidad), las entidades bancarias también ganan con la suscripción de estas cuentas, ya que algunas asocian esta cuenta a la contratación de una hipoteca como estrategia para captar o fidelizar a los clientes, incrementando la rentabilidad de la libreta si se suscribe el préstamo.

Los saldos de las cuentas vivienda tienen una finalidad muy concreta: la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual de la persona titular de la cuenta. Por esta razón, no admite domiciliaciones de cargos, salvo los relacionados con dicha adquisición de la vivienda. Entre sus ventajas, cabe destacar que la libreta vivienda ofrece una rentabilidad más elevada que otros productos destinados al ahorro y permite disponer del saldo en cualquier momento, y por cualquier importe. Además, no se cobran comisiones por la consulta de saldos, movimientos y apuntes contables, a lo que hay que sumar importantes ventajas fiscales, ya que las aportaciones tienen efecto a favor del titular en la declaración de la renta, según la normativa fiscal vigente. Estos productos, con los que cuentan prácticamente todas las entidades bancarias, ofrecen unos intereses bastante elevados: ING Direct, a través de la "Cuenta Vivienda Naranja" es uno de los más altos del mercado, un 4,50% TAE. Bancaja, por su parte, ofrece el 3,50%, y Caja de Navarra el 3% TAE.

Por otro lado, hay entidades que asocian esta cuenta a la contratación de una hipoteca como estrategia para captar o fidelizar a los clientes. Caja de Navarra, por ejemplo, incrementa la rentabilidad de la cuenta en un 1% adicional si se suscribe una hipoteca en la entidad. La Caja de Canarias, por su parte, bonifica un 0,10% anual en el tipo de interés del primer semestre, y la Kutxa en el momento de formalizar el préstamo hipotecario premia al titular de la cuenta con el 0,40% del saldo medio de cada año. No hay un denominador común sobre el importe mínimo que se debe aportar a la hora de formalizar su contrato, aunque la media oscila entre 100 y 200 euros.

La libreta vivienda ofrece una rentabilidad más elevada que otros productos destinados al ahorro y permite disponer del saldo en cualquier momento, y por cualquier importe

La contratación de una cuenta o libreta vivienda puede hacerse a través de Internet, y de hecho existen en el mercado cuentas que sólo se pueden contratar de esa forma, como es el caso concreto de la "Cuenta Viviendanet" que comercializa BBK. De las mismas características es la "Cuenta Vivienda Joven Ibercaja Directo", que se contrata a través de la banca a distancia.

Son muchas las dudas que asaltan a un cliente sobre las condiciones de este producto cuando se decide a contratarlo: ¿puede haber más de un titular por cuenta? ¿se puede disponer del saldo existente para cubrir una emergencia? Respecto a la titularidad, es posible hacer que no corresponda a una sola persona, pero lo más aconsejable, dado el carácter fiscal de este producto, es que haya un solo titular. Las cuentas o libretas vivienda no permiten disponer de parte del saldo de esta cuenta para destinarlo a otro fin, ya que su único objeto es la inversión en una vivienda.

Tratamiento fiscal

Si por algo brilla este producto es por su excelente tratamiento fiscal. Es el 15% de la aportación anual que se compone de un tramo estatal del 10,05%, y de un tramo autonómico del 4,95%, aunque en algunas comunidades autónomas se han aprobado porcentajes especiales como son los casos de Navarra y el País Vasco.

Las cantidades depositadas se deberán destinar a la primera adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual antes de que transcurran cuatro años desde la fecha de apertura de la cuenta. Para residentes en la Comunidad Foral de Navarra la deducción con carácter general es del 15%, del 18% para unidades familiares con dos o más hijos, y del 30% en caso de unidades familiares que, a 31 de diciembre, cumplan los requisitos para ser consideradas como familias numerosas. El plazo para realizar la inversión en este caso es de ocho años desde la finalización del período impositivo de apertura de la cuenta. Por último, para los residentes en el País Vasco la deducción es del 18% siendo el plazo máximo para realizar la inversión de seis años. Además, en esta comunidad se permite la disposición de los saldos para finalidades distintas de la inversión en vivienda habitual siempre que se repongan íntegramente con anterioridad al 31 de diciembre. Por otra parte, los saldos pueden destinarse a cualquier vivienda habitual sin necesidad de que se trate de la primera.

La aportación deducible anualmente es, como máximo, de 9.015 euros por declaración, salvo en Navarra y País Vasco, que aplican criterios propios

La aportación deducible anualmente es, como máximo, de 9.015 euros por declaración, conjuntamente con todas las cantidades susceptibles de deducción (inversión directa, intereses y amortización de préstamos, etc.). Para los residentes en la Comunidad Foral de Navarra, en declaraciones conjuntas, este límite se amplía hasta los 21.035 euros, mientras que para los del País Vasco la deducción máxima anual con carácter general es de 2.160 euros. Esta deducción equivale a una aportación de 12.000 euros. Por lo que respecta al límite global, en Navarra, la deducción en vivienda a lo largo de todos los ejercicios en los que se aplique la deducción no podrá superar 90.150 euros en declaración individual y 210.350 euros en declaración conjunta, mientras que en el País Vasco la deducción global por contribuyente no puede exceder de 36.000 euros, equivalente a una inversión de 200.000 euros aplicando el tipo del 18%.

En concreto, la legislación no especifica que para tener derecho a las desgravaciones fiscales haya que tener una cuenta denominada vivienda, sino que sirve cualquier cuenta siempre que los saldos depositados se usen exclusivamente para la compra o reforma de una casa. Por tanto, una cuenta ahorro que proporciona el 2,50% TAE si se domicilia la nómina en la cuenta normal, serviría para el mencionado cometido, siempre que los saldos no se usen para otros fines. Algunos productos financieros como el "Ahorro a Plazo" y el "Depósito Fiscal" también admiten la función de Cuenta Vivienda, por lo que también pueden beneficiarse de las ventajas fiscales de éste, además de incorporar las características específicas de cada uno.