Salta el menú de navegació i ves al contingut

EROSKI CONSUMER, el diari del consumidor

Cercador

logotip de fundació

Canals d’EROSKI CONSUMER


Estàs en la següent localització: Portada > Economia domèstica

Aquest text ha estat traduït per un sistema de traducció automàtica. Més informació, aquí.

Alternatives per a reduir impostos

Comprar o llogar casa, contractar una hipoteca o subscriure un pla de pensions són les opcions amb majors exempcions fiscals per als particulars

  • Autor: Per
  • Data de publicació: Dimarts, 18deNovembrede2008

Altres opcions per a reduir imposats

Plans de pensions

/imgs/2008/11/accions.art.jpgEntre els productes estrella per a reduir impostos es troben els plans de pensions. En el territori general, les aportacions realitzades per contribuents de fins a 50 anys d’edat es redueixen de la base imposable general fins a 10.000 euros anuals o el 30% de la suma dels rendiments nets del treball i d’activitats econòmiques percebudes individualment en cada exercici (es prendrà la menor de les quantitats). En el cas dels majors de 50 anys, podran reduir-se fins a 12.500 euros com a màxim o el 50% de la suma dels rendiments nets de treball. A Navarra, la reducció és de 8.000 euros o el 30% dels ingressos obtinguts per treball, per als estalviadors de fins a 50 anys. Els majors podran deduir-se 12.500 euros com a màxim o el 50% de la suma dels ingressos per treball. A País Basc, les EPSV redueixen la base imposable del contribuent en 8.000 euros anuals, com a màxim, per a les persones de fins a 52 anys. Els que comptin amb més edat podran reduir-se 8.000 euros anuals més 1.250 euros per cada any que excedeixi de 52 anys fins a 24.250 euros per als de 65 o més anys.

Tant en el territori general com a Navarra, els cònjuges de contribuents amb plans de pensions que no rebin ingressos per treball podran deduir-se 2.000 euros addicionals.

Plans de previsió assegurats:

Els plans de previsió assegurats (PPA) són un altre instrument d’estalvi a llarg termini molt útil per a reduir impostos. La seva fiscalitat és igual a la dels plans de pensions. Els PPA són assegurances de vida estalvio, que permeten anar acumulant un capital al llarg del temps. La seva diferència amb els plans de pensions és que la seva rendibilitat està assegurada per endavant (encara que no sol ser molt elevada). A més, poden incloure una indemnització per defunció del titular. És a dir, el pla de previsió assegurat garanteix un import addicional a les persones designades com a beneficiàries. L’objectiu dels PPA és, com amb els plans de pensions, assegurar al contribuent un capital per a la seva jubilació, ja que coneixerà per endavant l’interès garantit.

Els contribuents que compressin accions en 1990 o abans no pagaran impostos per les plusvàlues generades fins al 20 de gener de 2006 Accions i fons d’inversió:

En general, els guanys de tots els productes d’estalvi adquirits a partir de 2007 tributen al 18% (és a dir, Hisenda s’emporta un 18% dels beneficis). No obstant això, hi ha diferències en els productes contractats en períodes anteriors. En concret, els contribuents que van comprar accions en 1990 o abans no pagaran impostos per les plusvàlues generades fins al 20 de gener de 2006, que va ser la data límit indicada en l’última reforma fiscal per a beneficiar-se de l’exempció anterior. A partir d’aquest període, els guanys tributen al 18%. És a dir, si un inversor va comprar 10.000 euros en accions de Telefónica en 1993 a 2 euros i ha venut enguany a 14 euros, només haurà de pagar impostos pels beneficis obtinguts entre l’any 2006 i 2008. En 2006, Telefónica cotitzava a 12 euros, amb el que el guany en aquest període és de 2 euros per acció (1.000 euros). El contribuent, en aquest cas, haurà de pagar 1,80 euros a Hisenda per aquestes accions (és el 18% de 1.000 euros), quan en realitat els seus guanys totals ascendeixen a 50.000 euros. Per tant, 49.000 euros estaran exempts de tributar.

En el cas dels fons d’inversió, tots els subscrits abans de 1987 no han de pagar impostos per les plusvàlues generades fins al 20 de gener de 2006. A partir d’aquest període pagaran un 18% pels guanys, com la resta de productes d’estalvi.

Aquesta pràctica (vendre actius antics) pot ser interessant enguany, sobretot davant la negativa evolució del mercat borsari. És una manera d’aconseguir liquiditat, potser necessària per a consum i altres usos, i beneficiar-se de l’exempció d’impostos per a actius adquirits fa més de 15 anys.

Sobre les accions i fons adquirits abans de 1994 s’apliquen coeficients reductors sobre els guanys, amb el que la reducció d’impostos és, també, més beneficiosa que l’actual (18% sobre els beneficis). Per exemple, les accions comprades en 1992 no paguen impostos pel 50% dels beneficis. La resta paga un 15% sobre els guanys obtinguts.

Dividends

Els dividends d’accions estan exempts de tributar fins a un màxim de 1.500 euros, mentre que per sobre d’aquesta quantitat l’excés tributa a un 18%. Per a aprofitar al màxim aquesta novetat fiscal (aplicable des de gener de 2007), els matrimonis poden optar per posar la meitat de les accions que posseeixin a nom de cadascun i fer la declaració individual. D’aquesta manera, cada cònjuge podrà deduir-se els primers 1.500 euros aconseguits via dividends. Enguany és una opció molt interessant ja que són moltes les accions de l’Ibex-35 que han repartit atractius dividends (entre altres figuren Telefónica, Santander, BBVA, Iberdrola…).

Paginació dins d’aquest contingut


Et pot interessar:

Infografies | Fotografies | Investigacions