Article traduït per un sistema de traducció automàtica. Més informació, aquí.

Assegurances d’accident col·lectius

Es dirigeixen a les empreses, associacions i famílies, i contribueixen al desgravament fiscal
Per Laura Caorsi 15 de abril de 2009
Img congreso
Imagen: psy-com

Accidents laborals

Les assegurances d’accident col·lectius, tal com indica el seu nom, són paquets de prevenció de riscos dirigits a grups de persones que estan unides entre si per una activitat comuna; en general, el seu treball. Segons dades de l’Institut Nacional d’Estadística, a Espanya es produeixen més de mig milió d’accidents laborals a l’any, dels quals el 2% són molt greus i al voltant de 1.000 acaben sent mortals. La sinistralitat en l’àmbit de treball, i els costos que generen les seves conseqüències expliquen que gran part de les assegurances col·lectives tinguin com a principal client als empresaris amb personal al seu càrrec. No obstant això, no són els únics que s’interessen per aquesta mena de productes. Els professionals liberals, les societats mercantils, els col·lectius, les associacions (inclòs el sector de l’oci i l’educatiu) i fins a les famílies també troben avantatges en aquestes assegurances que, a més, impliquen beneficis fiscals.

Ara bé, són totes les assegurances iguals? Òbviament, no. A més de les diferències de preus i les ofertes puntuals de les diferents companyies, les assegurances d’accident col·lectius són molt variats, i poden classificar-se segons la mena de client, la durada de la cobertura i l’abast d’aquesta.

Qui els contracten?

Els professionals, siguin empresaris o autònoms, conformen el gruix de les persones interessades a contractar aquest tipus de producte, encara que no són menys habituals els paquets d’assegurances col·lectives per a nuclis familiars, els grups de viatges i les associacions que realitzen activitats culturals, d’oci, esportives o turístiques. En aquest últim apartat cap un bon nombre de supòsits, però, a tall d’exemple, pot pensar-se en les colònies de vacances, les excursions que organitzen els col·legis, els recitals i festivals populars, les instal·lacions esportives, els parcs d’atraccions, les competicions o els congressos.

El ventall d’escenaris és variat i, precisament per això, no hi ha un únic tipus d’assegurança d’accident grupal. Així, si en un extrem d’aquest ventall estan les grans empreses que contracten un paquet lligat al conveni col·lectiu de la companyia per a tots els seus empleats, en l’altre estarà la família que vulgui protegir-se davant un possible sinistre i, sobretot, davant la defunció dels adults i l’orfandat dels fills petits. Al mig hi haurà autònoms, petites i mitjanes empreses, i organitzadors d’activitats en grup.

Els beneficiaris

Hi ha dues maneres d’enfocar el tema del benefici o, més ben dit, dues parts que es beneficien de diferent manera. Si es pensa, per exemple, en el cas d’una empresa i un treballador, i té lloc un sinistre, els dos es beneficiaran d’haver contractat una assegurança d’accidents col·lectiu. El treballador (o la seva família, depenent de la gravetat del cas), perquè obtindrà un rescabalament econòmic prèviament establert que l’ajudarà en cas de quedar amb certa invalidesa o no poder tornar al treball per una incapacitat permanent o, pitjor encara, per la seva mort. D’altra banda, l’empresa també es beneficia d’aquests paquets, sobretot perquè li proporcionen un suport de capital i, per tant, una tranquil·litat.

Les primes que corresponen a aquesta assegurança suposen un rendiment de treball en espècie en l’IRPF

Comptar amb una assegurança d’accident per a tots els empleats implica que la compensació econòmica no correrà per compte de l’empresa i, a més, dissuadeix de possibles demandes després d’un sinistre laboral. Això es percep molt bé en els actes multitudinaris -com els concerts o els grans esdeveniments culturals organitzats per una signatura o institució-, o en els llocs d’esplai privat on el visitant s’exposa a certs riscos, com els campaments i les colònies per a joves o els parcs d’atraccions, entre altres. Però, tornant al supòsit de l’empresa i els seus empleats, és important ressenyar que, fins i tot sense produir-se un accident, totes dues parts obtenen beneficis. En aquest cas, fiscals. Per a l’empresa, les primes imputades a l’empleat com a rendiment del treball en espècie són una despesa deduïble en l’Impost de societats. I per a l’empleat, les primes que corresponen a aquesta assegurança suposen un rendiment de treball en espècie en el seu IRPF.

Àmbits i durada

Les situacions en què cal contractar una assegurança d’accidents col·lectiu són molt variades. I és, precisament, aquesta varietat de clients i entorns la que determina que hi hagi diferents tipus d’ofertes. D’aquesta manera, una primera distinció permet separar als paquets els assegurats dels quals tenen “nom i cognom” d’aquells que asseguren un càrrec, un treball, un lloc ocupat o una funció. És a dir, mentre hi ha empreses amb plantilles rígides que asseguren als seus empleats amb les seves dades personals, hi ha altres signatures amb més mobilitat contractual que, en lloc d’assegurar a persones concretes, cobreixen qualsevol que estigui exercint una determinada tasca.

Això últim és el que ocorre en el cas dels concerts, els espectacles culturals o els parcs d’atraccions en relació als seus visitants. Com no es pot saber per endavant qui seran, l’organitzador de l’esdeveniment o l’empresa que administra el lloc contracten assegurances d’accident col·lectius per a protegir a les persones que assisteixin a la cita o al parc, però sense especificar les seves dades. Normalment és el bitllet d’entrada, més que el DNI, la qual cosa dóna dret a fer reclamacions en els casos que correspongui.

No obstant això, els àmbits que cobreix una assegurança d’accident col·lectiu van més enllà d’aquesta primera distinció. En efecte, alguns paquets solament cobreixen els sinistres ocorreguts en el lloc de treball, uns altres inclouen els desplaçaments des d’i cap al treball, i uns altres estenen la cobertura a la vida privada, garantint un suport davant qualsevol accident que tingui lloc tant en el lloc laboral com en l’àmbit domèstic. En general, i en el cas de les grans empreses, les assegurances d’accidents col·lectius més habituals són els que emparen al treballador mentre exerceix les seves tasques. D’altra banda, és usual que les petites associacions optin per una cobertura total, ja que sofrir un accident suposa no sols un perjudici per al damnificat, sinó també per a l’empresa, que no sempre troba amb facilitat un substitut; més encara amb els autònoms, que són alhora el treballador i l’empresa.

Quant a la durada d’aquestes assegurances, com la major part de les pòlisses, tenen vigor anual i es renoven periòdicament, revisant-se les condicions, el mètode de pagament i els costos. No obstant això, convé recordar que per a situacions puntuals es requereixen solucions puntuals. Això significa que, en alguns casos, es contracten assegurances d’accident col·lectius de menor durada -per mesos, setmanes, dies i, fins i tot, hores- si la circumstància així ho requereix. Un treball per temporades (com la pesca i l’agricultura), un congrés de dues setmanes, un viatge de negocis o un concert de música són clars exemples d’això.

Què cobreixen?

Igual que ocorre en altres sectors del mercat, la cobertura d’una assegurança dependrà de la companyia asseguradora i del que aquesta acordi mitjançant contracte amb el seu client. Així i tot, hi ha qüestions comunes. De base, el que s’ofereix després d’un sinistre és un capital en cas de defunció o incapacitat permanent per a la professió habitual, ja sigui total o parcial. Així mateix, les clàusules de la pòlissa d’assegurances solen ajustar-se als convenis col·lectius de les empreses i a les necessitats puntuals de cada branca d’activitat. El mateix pot dir-se del cost de les primes, que varia, entre altres qüestions, segons l’índex de sinistralitat de determinades tasques o professions.

La majoria de les empreses asseguradores ofereixen descomptes de prima en funció del nombre de persones que s’assegurin en la pòlissa

Però, a més de les contraprestacions bàsiques, hi ha una àmplia gamma de beneficis que es poden afegir a l’assegurança d’accidents col·lectiu, i això s’aprecia molt bé en el cas de les pòlisses familiars. A més de la indemnització per defunció o invalidesa d’un dels membres, hi ha altres possibilitats, com una beca d’estudis per als fills en cas que mori el prenedor de l’assegurança o el seu cònjuge, una dieta diària d’hospitalització en cas d’accident, assistència sanitària o assistència en viatge, entre altres. Dit d’una altra manera, les assegurances d’accident col·lectius poden dissenyar-se “a la carta” i, seguint amb aquesta analogia, el seu cost dependrà dels plats triats i el restaurant. A propòsit de costos, la majoria de les empreses asseguradores ofereixen descomptes de prima en funció del nombre de persones que s’assegurin en la pòlissa.

Les excepcions

És important recordar que, així com cada asseguradora exigeix unes determinades condicions per a poder contractar una pòlissa, també estableix situacions en les quals, fins i tot havent-la contractat, pot eximir-se de la seva responsabilitat de pagament. A tall d’exemple, les empreses d’assegurances no cobreixen els accidents provocats intencionadament per l’assegurat, ni aquells sinistres causats per consum de drogues o alcohol, intents de suïcidi o causes catastròfiques, com a guerres, actes terroristes, explosions nuclears, etcètera.

A més, les asseguradores no es fan responsables dels accidents que són conseqüència d’actes punibles, o d’aquells extremadament perillosos que no formen part del treball habitual. L’empleat ha de tenir en compte que tampoc es contemplen els sinistres que es produeixen quan s’està en l’atur ja que, durant aquest període, les cobertures queden en suspens. En aquesta mateixa línia, el contractador de l’assegurança ha de cerciorar-se que, en suspendre’s aquesta cobertura, també se suspengui el cobrament de quotes per part de l’asseguradora.