Salta el menú de navegació i ves al contingut

EROSKI CONSUMER, el diari del consumidor

Cercador

logotip de fundació

Canals d’EROSKI CONSUMER


Estàs en la següent localització: Portada > Economia domèstica

Aquest text ha estat traduït per un sistema de traducció automàtica. Més informació, aquí.

Com gestionar amb el banc els productes financers heretats

La mort del titular d'un compte atorga als seus hereus tots els drets i obligacions que corresponien al mort

  • Autor: Per
  • Data de publicació: Dimarts, 01 de Novembre de 2011
img_reunion trabajo

En els últims anys, l’esperança de vida a Espanya s’ha incrementat de manera apreciable i en 2010 s’ha situat en els 78,9 anys per als homes i en 84,9 anys per a les dones, tal com reflecteix l’estudi d’Indicadors Demogràfics Bàsics de l’Institut Nacional d’Estadística (INE). Malgrat això, fins a agost de 2011 s’han registrat a Espanya 177.602 defuncions, segons les dades de l’Índex Nacional de Defuncions, que publica el Ministeri de Sanitat, Política Social i Igualtat. Per això, convé saber que quan mor una persona, els seus béns i els seus deutes, si els té, els reben els hereus que assenyali el seu últim testament o, en absència d’est, la qual cosa disposi la llei. No obstant això, cal gestionar una sèrie de tràmits perquè els havers que figuren a nom del mort passin a nom dels hereus. Fins que això no es realitzi, no es pot vendre cap dels béns del difunt i, sovint, tampoc es pot retirar els diners estalviats als bancs al seu nom.

La documentació que s’ha de lliurar després d’heretar

Les entitats bancàries triguen al voltant d’un mes a realitzar els canvis de titularitat dels comptes

En cas de defunció del titular d’un compte bancari, les entitats financeres han d’assegurar-se que els qui pretenen disposar dels fons del difunt són els seus hereus. Per a això, amb el propòsit de determinar a qui ha de facilitar-se informació sobre les posicions que mantenia el causant al moment de la defunció, els bancs sol·liciten d’aquests una sèrie de documents que acrediten la seva condició d’hereus.

Imatge: carl dwyer

La documentació necessària, que els hereus del client d’un banc que ha mort han de lliurar en l’entitat per poder disposar dels seus dipòsits, és la següent:

  • El Certificat de Defunció expedit pel Registre Civil de la localitat on va tenir lloc la defunció (encara que sigui un lloc diferent del domicili habitual del causant). El Registre Civil se situa en els Jutjats o a l’Ajuntament de cada localitat.

  • El Certificat d’Últimes Voluntats expedit pel Registre General d’Actes d’Última Voluntat (depenent del Ministeri de Justícia). No es pot sol·licitar la certificació del Registre d’Últimes Voluntats fins que hagin transcorregut, almenys, 15 dies hàbils des de la mort de la persona. Si el mort va atorgar testament just abans de morir, dona temps al fet que es consigni en aquest Registre.

  • Segons el que resulti del Certificat d’Últimes Voluntats:

    1. Si el mort va fer testament: una còpia autoritzada de l’últim testament atorgat.

    2. Quan el causant no va atorgar testament: si els hereus són el cònjuge vidu, els ascendents o els descendents, es realitza la Declaració d’Hereus abintestat, per mitjà de l’acta de notorietat, que s’obté davant un notari de la localitat on es va registrar la defunció.

      Després de la declaració de dos testimonis i comprovada la documentació que s’aporta, en l’acta de notorietat, es dictamina que els familiars són els legítims hereus dels béns del difunt. El notari expedeix una còpia de l’acta i realitza la partició de l’herència passats 20 dies hàbils des de la signatura. El cost aproximat d’aquest acta notarial oscil·la entre 150 i 300 euros.

      En el cas que els hereus siguin uns altres familiars (com a germans, nebots, etc.) es procedeix a l’acte judicial de declaració d’hereus, que s’obté en el jutjat. Si el valor dels béns de l’herència supera els 2.400 euros, es necessita la intervenció d’un lletrat.


  • La Liquidació de l’Impost de Successions
    , on es recull la relació d’havers (inventari) presentada a Hisenda, que ha d’incloure els béns dipositats als bancs, i la Carta de Pagament o la Declaració d’Exempció o prescripció d’aquest impost. L’entitat pot exigir als hereus el justificant del pagament de l’Impost sobre Successions o l’exempció del mateix.

    Aquest document és primordial per al banc, ja que les entitats financeres són responsables subsidiàries del pagament d’aquest impost (Article 8 de la Llei 29/1987, de 18 de desembre, de l’Impost sobre Successions i Donacions).

  • Els Documents d’Acceptació i de Partició i Adjudicació de l’Herència. Són les instruccions de repartiment (subscrites per tots els hereus i, si escau, el cònjuge vidu) dels béns dipositats en cada entitat bancària. Poden ser:

    1. L’Escriptura Pública d’Acceptació i Adjudicació d’Herència.

    2. Un Document Particional privat, d’acord amb el Testament o amb la Declaració d’Hereus, signat per tots els hereus o bé pels seus representants.

  • En el cas que el mort tingués dipòsits de cotitularidad amb uns altres no hereus, es necessita un Escrit de Conformitat (dels altres cotitulars) al percentatge que se’ls hagi atribuït, per la seva condició de titulars, en els béns dipositats als bancs que formin part de l’herència.

Quina informació ha de donar l’entitat

Una vegada acreditada davant el banc la condició d’hereus, cal concretar la informació que les entitats han de facilitar. D’acord amb l’article 661 del Codi Civil, els hereus succeeixen al difunt pel sol fet de la seva mort en tots els seus drets i obligacions.

En un compte conjunt, la defunció d’un titular porta implícit el bloqueig del compte

Segons l’article 659 del Codi Civil, els hereus han d’exercir els seus drets en les mateixes condicions que el mort i estan legitimats per obtenir la mateixa informació que l’entitat bancària hagués facilitat al titular en vida.

Per això, les entitats estan obligades a facilitar als hereus dels seus clients la informació requerida que es refereix a:

  • Les posicions del causant a la data de la defunció. Aquesta és la informació més demandada perquè resulta imprescindible per determinar el cabal hereditari. L’entitat emet el certificat de posicions que el mort mantenia en aquesta data.

  • Els moviments que hi ha hagut en la compta amb posterioritat a la data de la defunció. Els hereus poden voler conèixer els càrrecs fets en el compte per altres cotitulars vius, els deutes per rebuts domiciliats, etc.

  • Els moviments que s’han registrat en la compta amb anterioritat a la data de la defunció. Cal tenir en compte que aquestes sol·licituds d’informació han de concretar-se i no poden referir-se a períodes indeterminats o molt perllongats en el temps.

Com es disposa dels comptes heretats

En els comptes de titularitat única i en les de titularitat plural, quan es registra la defunció del titular, els hereus han d’acreditar davant l’entitat el dret a l’adjudicació dels béns concrets. Per a això, l’entitat bancària pot exigir la documentació que justifiqui l’acceptació, partició i adjudicació de béns, que ha de formalitzar-se en el document notarial o en un document privat, sempre que aquest últim estigui signat per tots els hereus o els seus representants i es dugui a terme el reconeixement de signatures.

Liquidar l’Impost de Successions és primordial, ja que les entitats són responsables subsidiàries del pagament d’aquest impost

En els comptes de titularitat plural, convé tenir en consideració que quan un cotitular s’oposa de manera expressa al fet que es faciliti informació sobre els moviments anteriors a la defunció d’un altre cotitular, cal conciliar el dret d’informació de l’hereu amb la llei de protecció de dades de caràcter personal. En aquests casos, si no hi ha un pronunciament judicial, l’entitat bancària pot negar-se a facilitar informació per la cautela amb la qual ha d’actuar quan hi ha conflicte entre els drets de diferents persones (hereus o altres cotitulars).

Les entitats bancàries, abans de l’adjudicació de l’herència, poden admetre certes disposicions singulars quan:

  1. Aquestes disposicions estan autoritzades de manera expressa per tots els hereus.
  2. Són despeses referides al sepeli o funeral habilitats per llei.

  3. Es refereixen a operacions ordenades en vida del titular, que impliquin el manteniment del cabal hereditari. Entre aquestes es poden incloure les domiciliacions de rebuts, impostos, assegurances, etc., la devolució de les quals podria suposar recàrrecs.

En cas de compte solidari o indistinta, el règim de la qual de disposició és solidari, qualsevol dels cotitulars pot disposar d’ella com si fos l’únic titular. L’entitat està obligada, si mor un dels titulars indistints, a atendre qualsevol ordre de disposició signada pels supervivents ja que la solidaritat activa, basada en la confiança recíproca d’els qui van constituir el compte, no desapareix amb la mort d’un dels cotitulars.

Aquests comptes són molt problemàtiques després de la defunció d’un titular i, per això, cada vegada són més freqüents les previsions contractuals. En el cas que hi hagi disconformitat entre els interessats, es preveu fins i tot que l’entitat pugui immobilitzar el saldo o consignar-ho.

En un compte mancomunat o conjunta és imprescindible que tots els titulars signin el consentiment per efectuar reintegraments o disposar del seu saldo. A més, se substitueix la voluntat del titular causant per la de tots els seus hereus. Per això, la defunció d’un dels titulars porta implícita la paralització o el bloqueig del compte fins que es resolgui la testamentaría del causant.

Els terminis per tramitar les testamentarías

Encara que no hi ha un termini predeterminat per a la tramitació de les testamentarías dels seus clients, les entitats bancàries han d’actuar amb la màxima diligència i sense demores innecessàries en el lliurament dels béns o en el canvi de titularitat per protegir els interessos dels hereus.

L’entitat ha d’informar sobre els moviments anteriors i posteriors a la data de defunció

És habitual que els bancs triguin al voltant d’un mes a realitzar els canvis de titularitat dels comptes. A més, no hi ha termini per procedir a la partició de l’herència. Els hereus, per decisió conjunta, poden mantenir l’herència indivisa, i fins i tot, encara que aquesta pràctica sigui poc freqüent, el testador pot imposar la indivisión durant cert temps, sense perjudici de les legítimes.

No obstant això, sí hi ha un termini de sis mesos des de la mort del causant, prorrogable a un any, per realitzar la corresponent declaració per al pagament de l’Impost de Successions. Aquesta circumstància condiciona els terminis en què es practica la partició.

Acceptar una herència

Cal tenir en compte que ningú està obligat a acceptar una herència, ja que no solament s’hereta l’actiu, sinó també el passiu. L’hereu rep els béns de l’herència, però també respon amb els seus propis béns dels deutes de la mateixa. Si aquestes sobrepassen l’actiu, l’hereu pot rebutjar l’herència o acceptar-la a benefici d’inventari.

Aquesta fórmula, que ha de realitzar-se davant notari o de manera judicial, suposa que solament es respon dels deutes amb el valor dels havers de l’herència. Per a això, es fa un inventari judicial dels béns, es procedeix al pagament de tots els deutes i de les càrregues mitjançant la venda d’aquests béns, si calgués. Solament el romanent dels béns, si queda alguna cosa una vegada satisfetes totes les obligacions, es reparteix entre els hereus.

Com la limitació de la responsabilitat solament afecta a els qui han acceptat l’herència a benefici d’inventari, és convenient que tots els hereus adoptin la mateixa fórmula.

Obtenir informació sobre els comptes d'un mort

Al Banc d’Espanya no hi ha cap registre dels comptes bancaris que mantenen els clients de les entitats de crèdit. No obstant això, un hereu es pot dirigir a l’Agència Estatal de l’Administració Tributària.

Allí ha d’acreditar la seva condició d’hereu, per recaptar dades sobre els rendiments financers que se li hagin pogut imputar a la persona morta en els últims exercicis fiscals i que han d’haver-se comunicat a Hisenda per les entitats en les quals tingués comptes. D’aquesta forma, es pot esbrinar en quines entitats bancàries va tenir comptes el titular mort.

RSS. Sigue informado

Et pot interessar:

Infografies | Fotografies | Investigacions