L’Executiu estudiarà la possibilitat d’establir algun tipus de limitació a l’ús d’efectiu en determinades transaccions econòmiques, sobretot les realitzades amb bitllets d’alta denominació, amb la finalitat de lluitar contra el frau fiscal i fer aflorar part de l’economia submergida. Aquesta iniciativa forma part del Pla General de Control Tributari que aprovarà en breu l’Executiu i amb el qual s’espera recaptar 8.171 milions d’euros en 2012. La mesura s’aplica ja en altres països europeus com França i Itàlia, que han fixat llindars màxims de 3.000 i 1.000 euros, respectivament, per a les quantitats a pagar en metàl·lic.
El Pla General de Control Tributari operarà en tres àmbits: la intensificació en la lluita contra els incompliments tributaris, la millora del control en la fase recaptatòria i la col·laboració de l’Agència Tributària amb els organismes fiscals de les comunitats autònomes i la Seguretat Social.
Segons va explicar el Govern, al primer apartat s’engloben les actuacions sobre els sectors o activitats econòmiques en les quals existeix una major percepció del frau, actuacions de fiscalitat internacional, recerca de l’economia submergida i control sobre el comerç exterior i els impostos especials.
En l’àmbit de la fiscalitat internacional, es demanarà informació fiscal als països que abans eren considerats paradisos fiscals, com Andorra, Panamà, Bahames i les Antilles holandeses, al mateix temps que s’impulsarà la signatura de nous convenis per a l’erradicació d’altres paradisos fiscals. Quant a l’economia submergida, les actuacions es dirigiran a l’obtenció de proves de la realització d’activitats econòmiques ocultes o parcialment declarades en determinats sectors productius. Es reforçaran els mecanismes de col·laboració i coordinació amb la Inspecció de Treball i la Tresoreria General de la Seguretat Social i s’intensificaran les actuacions de caràcter presencial. A més, s’explotarà per primera vegada la informació obtinguda de noves declaracions informatives: consum d’energia elèctrica i terminals de targetes de crèdit.
En fase recaptatòria, s’avançarà la intervenció dels òrgans de recaptació en els procediments de gestió tributària i es fomentarà l’adopció de mesures cautelars des de l’inici del procediment. Per detectar l’ocultació de béns o activitats es preveu la col·laboració de Vigilància Duanera. Així mateix, es potenciarà la utilització de les normes antiabuso disponibles, tals com la responsabilitat per ocultació de béns i per aixecament del vel i, per als supòsits més greus, l’acusació per delicte d’insolvència punible.
També es considera imprescindible la col·laboració i l’intercanvi d’informació entre l’Estat i les comunitats autònomes i ciutats amb Estatuts d’Autonomia per a la lluita contra el frau en els tributs cedits. Per això, es va a promoure l’adopció d’acords per a l’intercanvi d’aquella informació de la qual disposen ambdues administracions per l’exercici de les competències que constitucionalment tenen. En 2012 s’avançarà a més en l’establiment de lleres permanents d’intercanvi d’informació tributària entre l’Estat i les hisendes forals.
