Salta el menú de navegació i ves al contingut

EROSKI CONSUMER, el diari del consumidor

Cercador

logotip de fundació

Canals d’EROSKI CONSUMER


Estàs en la següent localització: Portada > Economia domèstica

Aquest text ha estat traduït per un sistema de traducció automàtica. Més informació, aquí.

En temps de crisi, puc rescatar els meus diners del pla de pensions?

Només pot rescatar-se si el partícip ha arribat a la seva edat de jubilació, està en atur des de fa més d'un any, té una malaltia greu o és una persona amb discapacitat o dependent

  • Autor: Per
  • Data de publicació: Dilluns, 29deSetembrede2008

Amb els deutes de les famílies pels núvols i una situació econòmica cada vegada més complicada, recuperar fins a l’últim cèntim invertit en tota mena de productes financers és una pràctica habitual. Davant la crisi, molts estalviadors extreuen la seva capital de dipòsits a termini, fons d’inversió, comptes corrents… a fi de fer front a les seves necessitats de liquiditat per a viure el dia a dia. No obstant això, un producte que encara és intocable, per moltes que siguin les penúries, és el pla de pensions. Aquest vehicle financer sol pot rescatar-se en situacions especials com a jubilació del partícip, invalidesa laboral, atur de llarga durada o malaltia greu.

I si no compleixo amb cap dels supòsits?

Si no es compleix amb cap dels supòsits previstos per llei, per molt dolenta que sigui la situació financera d’un partícip, li serà impossible recuperar els diners del seu pla de pensions per endavant. Es pot donar el cas d’un estalviador de 55 anys que tingui treball, no estigui malalt, però que no pugui pagar la seva hipoteca i estigui a punt de perdre la seva casa, davant un embargament. Encara que tingués invertits 10.000 euros en un pla de pensions, no podrà rescatar-los, ja que no compleix amb cap dels supòsits especials que contempla la llei.

A l’ésser un producte d’estalvi a llarg termini, en un pla de pensions el capital està blindat, excepte si s’està en algun dels escenaris contemplats per llei. El reial decret és clar i estableix els supòsits que permeten rescatar un pla de pensions. No és possible pagar cap mena de penalització a l’entitat financera o retornar a Hisenda les quantitats satisfetes en forma de deducció pel pla de pensions per a poder recuperar els diners. Com a molt, si el partícip està descontentament amb el seu pla de pensions, podrà traspassar els drets consolidats del seu pla a un altre de la mateixa o diferent entitat. Aquest traspàs no genera cap impacte fiscal per al beneficiari.

No es pot pagar penalització o retornar a Hisenda les quantitats satisfetes en forma de deducció per a recuperar els diners

No obstant això, hi ha una possibilitat. És probable que se sol·liciti la recuperació dels diners dels plans de pensions en casos de partícips embolicats en expedients de regulació d’ocupació. En perdre el treball -i sempre que es valorin les possibilitats del partícip (la seva edat i probabilitat de tornar a inserir-se en el mercat laboral)-, és possible que en alguns casos sí que es permeti rescatar els diners.

Fiscalitat dels plans de pensions

La fiscalitat dels plans de pensions és una de les majors virtuts del producte. En el territori general, poden reduir-se de la base imposable fins a 10.000 euros els estalviadors que tinguin fins a 49 anys, i 12.500 euros anuals els majors de 50 anys. En el primer cas, com a molt, aquesta quantitat ha de suposar el 30% de la suma dels rendiments nets del treball i activitats econòmiques. En cas de majors de 50 anys, el percentatge és del 50%. Els cònjuges amb rendiments nets de treball i activitats econòmiques en quantia inferior a 8.000 euros es podran reduir les aportacions que es realitzin al pla del qual sigui titular el cònjuge, amb el límit de 2.000 euros.

A País Basc, els partícips poden reduir la seva base imposable fins a 8.000 euros anuals per les seves aportacions a plans de pensions. Per a majors de 52 anys, el límit s’incrementarà en 1.250 euros per cada any que excedeixi de 52 anys, amb el límit màxim de 24.250 euros per a partícips de 65 o més anys. Quan el cònjuge obtingui rendes a integrar en la base imposable general en quantia inferior a 8.000 euros anuals es podran reduir les aportacions que es realitzin al pla del qual sigui titular el cònjuge amb el límit de 2.400 euros.

A Navarra, la seva fiscalitat és diferent. En aquest cas, les reduccions de la base imposable aconsegueixen els 8.000 euros anuals en partícips de fins a 50 anys i s’eleven a 12.500 euros en majors d’aquesta edat. En el primer cas, les aportacions deduïbles no poden ser més del 30% de la suma dels rendiments nets del treball i activitats econòmiques. En el cas de majors de 50 anys, el percentatge és del 50%. Per part seva, els cònjuges amb rendiments nets de treball i activitats econòmiques inferiors a 8.500 euros es podran reduir les aportacions que es realitzin al pla del qual sigui titular el cònjuge amb el límit de 2.000 euros.

Quina és la fiscalitat dels rescats?

En el territori general, la fiscalitat del cobrament de les prestacions dels plans de pensions és diferent a la del País Basc.

Si els diners es rescata en forma de renda, s’integra en la base imposable general sense cap reducció. Per contra, si l’estalviador decideix reemborsar-lo en forma de capital, el 100% percebut es considerarà rendiment de treball. Amb les novetats fiscals introduïdes en l’última Llei de l’IRPF (que va entrar en vigor l’1 de gener de 2007), desapareix la reducció del 40% dels rescats en forma de capital per a les aportacions posteriors a aquesta data (1 de gener 2007).

Per descomptat, és possible rescatar una part del pla i després, quan es pugui, mantenir les aportacions. Les comissions que cobrarà el banc seran les contemplades en el pla i no variaran per treure el producte. Cap entitat pot aplicar penalització quan un partícip vulgui treure els diners del seu pla perquè està en el seu dret a fer-ho (ja sigui perquè s’hagi quedat en atur, està malalt, etc.). A més, tant si es rescata tot com una part, la fiscalitat del cobrament de les prestacions no varia -s’apliquen les respectives fiscalitats en el territori general o al País Basc-.

Paginació dins d’aquest contingut


Et pot interessar:

Infografies | Fotografies | Investigacions