Per a. comprar un cotxe , per a emprendre, per a estudiar, per a llogar o adaptar l’habitatge, per a tenir un ingrés que et permeti subsistir… Ajudes i subvencions hi ha moltes, però en elles no tot és el que sembla. Sí que són ajudes necessàries i solucionen els problemes de nombrosos ciutadans. No obstant això, abans de demanar alguna d’elles, és important que sàpigues que no tothom reuneix els requisits per a sol·licitar-les, que has de complir condicions si les acceptes i que gran part d’elles han de tributar , amb el que Hisenda es quedarà amb un percentatge dels diners rebuts, en considerar-les guanys patrimonials.
Puc demanar una ajuda o una subvenció?
Si tens pensat sol·licitar una subvenció per a canviar de cotxe, per a continuar el teu negoci com a autònom o qualsevol altra ajuda per qualsevol circumstància, has de saber que no sempre es concedeixen, ni de manera indiscriminada .
Totes elles tenen requisits i condicions que “estan perfectament detallats en les sol·licituds”, explica l’advocada Antonia Cortés. No obstant això, “moltes persones ho descobreixen en el mateix moment en què acudeixen a demanar l’ajuda”, afegeix.
✅ Alguns requisits que has de complir per a obtenir ajudes
Abans de concedir-te la prestació, caldrà comprovar que compleixes determinats requisits, diferents segons la mena de prestació sol·licitada:

Imatge: Capri23auto
👉 Edat i situació laboral
Convé saber, per exemple, que per a poder aspirar a què et concedeixin el. Ingrés Mínim Vital , has de tenir més de 23 anys i menys de 65 (des de 18 anys, si tens menors al teu càrrec), estar en situació de demandant d’ocupació o tenir residència legal a Espanya. I aquests són només alguns dels molts requisits.
👉 Estar al corrent del pagament de les quotes
En el cas d’ajudes dissenyades per a treballadors autònoms , cal demostrar que estàs al corrent del pagament de les quotes que et corresponguin.
👉 Justificar la despesa
Hi ha més condicions per a accedir a una subvenció, i moltes tenen a veure “amb la. justificació que els diners aportats ha estat utilitzat, en efecte, per a la finalitat per a la qual es va sol·licitar”, assegura José Leandro Núñez, advocat d’Audens.
Per exemple, si et donen una subvenció per a canviar les finestres d’un pis i millorar així la seva eficiència energètica, podrien demanar-te:
- informació sobre el projecte, el seu pressupost, les factures de l’obra o el certificat d’eficiència energètica actualitzat després del canvi de les finestres.
- hauries d’aportar aquesta documentació dins del termini marcat (que en general és de tres mesos) i seguint el procediment que t’indiquin, “perquè en cas contrari podries perdre l’ajuda”, assenyala l’expert.
👉 Comprometre’s a fer una despesa concreta
A vegades, per a obtenir una ajuda cal comprometre’s a fer una despesa concreta i estar donat d’alta en el RETA (Règim Especial de Treballadors per Compte Propi o Autònoms) durant un temps concret (cinc o sis anys).
Això retreu a molts professionals a l’hora de demanar subvencions. Per què? La majoria de les vegades a causa de la incertesa, perquè no saben si el seu projecte resistirà un termini tan llarg —més encara en aquests moments de crisis—.
Les ajudes i subvencions poden tributar a Hisenda

Imatge: stevepb
Una de les majors sorpreses que s’emporten els beneficiaris d’una ajuda o subvenció és conèixer que han de declarar a Hisenda per aquesta ajuda. En efecte, ” la majoria de les ajudes tributen i, per tant, afectaran el resultat de la Declaració del següent any”, indica Núñez.
Com aclareix la pròpia Agència Tributària , la regla general és que les subvencions o ajudes es consideren guanys patrimonials (o fins i tot rendiments de l’activitat econòmica, en el cas dels autònoms), per la qual cosa tributen a l’efecte de l’IRPF i han de ser incloses en la Declaració de la Renda.
En la pràctica, “suposen un augment en els ingressos, a l’efecte del càlcul de l’impost”. Per exemple, i simplificant al màxim, si tenim un sou net de 24.000 euros i rebem una subvenció de 1.000 euros, l’Agència Tributària entendrà que hem ingressat 25.000 euros en aquest exercici i “calcularà la quota aplicable sobre la base d’aquesta quantitat”, detalla l’advocat.
És a dir, es quedarà amb una part de la subvenció concedida. I quin percentatge s’emporta Hisenda d’una subvenció? “Variarà en funció dels altres ingressos que hàgim obtingut durant l’any”. El cas més típic —recorda Núñez— és, probablement, “la. subvenció per a la compra d’un vehicle ” (Pla PIVE, Pla Moves ).
⚡ Si desitges saber quan es declaren, aquí tens la resposta: les ajudes s’inclouen en la Declaració de la Renda de l’any en què es cobren, no l’any en el qual es concedeixen .
Com tributen les subvencions en l’IRPF
Les ajudes i subvencions poden tenir diferent consideració i tributen de manera diferent:
➡️ Rendiments de treball
La llei qualifica determinades ajudes com a rendiments del treball. El seu tractament fiscal és més avantatjós perquè gaudeixen de reduccions que no són aplicables sobre els guanys patrimonials. A més, el volum de rendes que determina l’obligació de declarar és més elevat.
Es consideren rendiments de treball:
- Prestacions de la Seguretat Social per desocupació o per incapacitat, jubilació, accident, malaltia, viduïtat o similars.
- Les. beques que no estiguin exemptes .
- Ajudes concedides per a. promoure l’ocupació .
- Ajudes públiques per a la. adquisició de material escolar (llibres de text, material didàctic, etc.).
- Ajudes públiques per a. menjador escolar .
- Ajudes per a. transport escolar .
- Xecs guarderia que ofereixen diverses comunitats.
➡️ Guany patrimonial
Solen ser subvencions públiques a particulars. Es consideren guany patrimonial, per exemple, les concedides per adquisició o rehabilitació d’habitatge habitual, o les ajudes públiques per a la instal·lació de rampes, ascensors, encara que s’instal·lin per a millorar la mobilitat.
Si aquestes subvencions les reben persones que realitzen activitats econòmiques, poden considerar-se rendiment de l’activitat o guany patrimonial.
👉 Rendiment d’activitats econòmiques . L’IRPF entén com a activitat econòmica qualsevol activitat professional que no formi part de les rendes del treball, incloses col·laboracions. Les ajudes relacionades amb l’activitat econòmica hauran de tributar com a rendiment d’activitats econòmiques.
Quines subvencions estan exemptes i quins tributen?
Subvencions exemptes de declarar en l’IRPF | Algunes subvencions per les quals es paga |
Prestacions per incapacitat permanent absoluta o gran invalidesa | Compra d’habitatge |
Indemnitzacions per acomiadament del treballador, si no superen les quantitats marcades per l’Estatut dels treballadors i quan la quantia estigui marcada per sentència judicial | Pla PIVE ( Programa d’Incentius de Vehicles Eficients) |
Beques públiques | Plans de renovació de vehicles |
Prestacions per desocupació percebudes en pagament únic | Ajudes per a despeses en salut |
Prestacions per enterrament | Ajudes per a despeses escolars |
Indemnitzacions per responsabilitat civil i assegurances d’accident | Millores en l’habitatge (accessibilitat, per a eficiència energètica, etc.) |
Prestacions públiques per maternitat o paternitat | Pensions per jubilació, incapacitat, accident, viduïtat. |
Subvencions per defunció o incapacitat causats per el temporal de Filomena (campanya 21/22) | Prestacions per desocupació |
Ajudes concedides a les famílies afectades per el volcà de la Palma Cimera Vella (campanya 21/22) | Ajudes per al pagament de l’IBI |
Ingrés Mínim Vital (la gran majoria dels beneficiaris no hauran d’incloure-ho en la seva Declaració, però sí que presentar-la) | Ajudes per a lloguer d’habitatge |