Salta el menú de navegació i ves al contingut

EROSKI CONSUMER, el diari del consumidor

Cercador

logotip de fundació

Canals d’EROSKI CONSUMER


Estàs en la següent localització: Portada > Economia domèstica

Aquest text ha estat traduït per un sistema de traducció automàtica. Més informació, aquí.

Plans de pensions d’ocupació

Els plans de pensions d'ocupació poden utilitzar-se fiscalment per a reduir el pagament d'imposats

  • Autor: Per
  • Data de publicació: Dimecres, 19deDesembrede2007

Els plans de pensions d’ocupació comencen a guanyar interès a Espanya. En 2006, més de 1.500 empreses van posar en marxa un fons de pensions per als seus empleats, amb la finalitat d’ajudar-los a complementar la seva pensió de jubilació pública. La xifra suposa un creixement del 22% respecte a l’any anterior. A tancament de l’exercici, més de 6.700 empreses comptaven amb un pla de pensions d’aquest tipus. Encara que la dada resulta encara insignificant si es compara amb el gran teixit empresarial espanyol (que compta amb més de tres milions de societats), albira una tendència alcista. De fet, són moltes les institucions que promouen una major creació de plans d’ocupació com a instrument eficaç per a planificar l’estalvi de cara a la jubilació. Per als partícips, es tracta d’un producte amb interessants avantatges, entre les quals destaca la seva fiscalitat, ja que permeten rebaixar la base imposable del contribuent. A més, enfront dels plans de pensions individuals són interessants perquè, en general, tenen menors comissions, però iguals perspectives de rendibilitat.

Inversions a llarg termini

Els plans de pensions d’ocupació són un producte d’inversió a llarg termini. La seva peculiaritat, enfront dels plans de pensions del sistema individual (que es poden contractar lliurement en el mercat, en l’entitat que un decideixi), és que el promotor dels plans d’ocupació és una empresa o empresari. És a dir, que només els empleats d’aquesta determinada empresa podran beneficiar-se dels plans d’ocupació creats a favor seu. Per tant, si l’empresa en la qual un treballa no té constituït un pla de pensions d’aquestes característiques, el treballador no podrà contractar-lo en una altra ni gaudir dels seus avantatges.

/imgs/2007/12/pla-pensions.jpgEn alguns casos, la constitució d’aquesta mena de plans pot ser una obligació per a l’empresa derivada de l’exteriorització dels seus compromisos per pensions recollits en el conveni col·lectiu, en el sectorial o en acords individuals. En els últims anys, no obstant això, les empreses estan creant aquest tipus de plans per voluntat pròpia, com a manera d’incentivar i fidelizar als seus empleats. De fet, des d’algunes entitats bancàries afirmen que el pla de pensions d’ocupació és un incentiu de menor cost que una millora salarial, ja que les aportacions al pla no estan subjectes a la cotització de la Seguretat Social.

Avantatges dels plans d’ocupació

Una dels principals avantatges dels plans d’ocupació per als estalviadors és la seva fiscalitat. Els contribuents de fins a 50 anys poden deduir-se de la seva base imposable fins a 10.000 euros de les aportacions realitzades a aquests productes o el 30% de la suma dels rendiments nets del treball i d’activitats econòmiques percebudes individualment en cada exercici. A partir dels 52 anys, el límit deduïble és de 12.500 euros o el 50% dels seus rendiments de treball. Aquesta xifra, no obstant això, és conjunta per a plans d’ocupació individuals i d’empresa. És a dir, entre tots dos instruments, com a molt es podran desgravar per les quantitats esmentades. Si el límit s’esgota amb el pla d’ocupació, les aportacions realitzades a plans individuals no gaudiran de benefici fiscal.

A més, els partícips de més de 65 anys, inclosos els jubilats, podran realitzar aportacions (fins a 12.500 euros anuals) per a la seva pròpia jubilació o dependència, sempre que no hagin iniciat el cobrament de la prestació. Aquesta és una de les novetats de la reforma fiscal que va entrar en vigor al gener d’enguany, ja que, fins a 2006 els jubilats només podien realitzar les seves aportacions a favor dels seus hereus.

Una dels avantatges d’aquests productes és que les comissions solen ser menors que les que apliquen els plans de pensions individuals

En el sistema d’ocupació, les aportacions les poden realitzar tant l’empresa com els empleats. D’aquesta manera, per a poder calcular els avantatges fiscals, els treballadors han d’informar-se sobre quant ascendeixen les aportacions que realitza anualment l’empresa al seu favor. Els plans de pensions d’ocupació són, per tant, un bon instrument amb el qual optimitzar la planificació fiscal. El partícip pot realitzar aportacions a aquests productes en qualsevol moment per a complementar la seva pensió pública de jubilació. En tots els casos, els plans d’ocupació són un element diferenciador entre empreses i de fidelització dels empleats.

Una altra dels avantatges dels plans d’ocupació és que les seves comissions solen ser menors que les que apliquen els plans de pensions individuals perquè a l’hora de constituir-se, el promotor ja sap per endavant que comptarà amb un nombre determinat de partícips.

Inconvenients

/imgs/2007/12/pensions.jpgUna dels desavantatges dels plans d’ocupació és que el partícip no pot decidir en quina mena de pla li agradaria entrar. Quan un estalviador contracta un pla de pensions individual, ha de decidir entre una àmplia oferta de productes (que en l’actualitat supera els 1.800 plans). Entre aquesta nombrosa gamma es troben plans que inverteixen en borsa, en renda fixa, mixtos, garantits… de manera que el partícip pot optar pel que millor s’adeqüi al seu perfil d’inversió, la seva aversió al risc i la seva edat. En el cas dels plans d’ocupació, és l’empresa la que imposa el producte, amb el que el partícip no pot decidir.

Tampoc podrà, per tant, traspassar els seus diners (el que es denominen drets consolidats) a un altre pla de pensions que li agradi més, com sí que es pot fer, sense cost fiscal, entre plans de pensions individuals.

En el cas de canviar de treball, el pla d’ocupació deixarà d’augmentar el seu volum d’estalvi ja que ni l’empresa ni l’antic empleat realitzaran noves aportacions. En qualsevol cas, les aportacions als plans de pensions sistema d’ocupació són un salari diferit al moment de la jubilació que, igual que la resta del sou, pertany en tot cas al treballador. Els drets adquirits es mantindran intactes, de manera que el treballador podrà rescatar el seu estalvi del pla de pensions d’ocupació en el moment de la seva jubilació.

Paginació dins d’aquest contingut

  •  No hi ha cap pàgina anterior
  • Ets a la pàgina: [Pág. 1 de 2]
  • Ves a la pàgina següent: Rendibilitats »

Et pot interessar:

Infografies | Fotografies | Investigacions