Salta el menú de navegació i ves al contingut

EROSKI CONSUMER, el diari del consumidor

Cercador

logotip de fundació

Canals d’EROSKI CONSUMER


Estàs en la següent localització: Portada > Economia domèstica

Aquest text ha estat traduït per un sistema de traducció automàtica. Més informació, aquí.

Revisió del pla de pensions

Encara que la fiscalitat és un dels principals incentius que poden motivar la contractació d'un pla de pensions, cal analitzar acuradament el perfil d'inversió i l'aversió al risc

  • Autor: Per
  • Data de publicació: Divendres, 15deDesembrede2006

Mancant poc més d’un mes perquè conclogui l’any, convé revisar les inversions i dur a terme les operacions necessàries per a pagar menys en la pròxima Declaració de la Renda. Els plans de pensions són un dels principals productes financers que permet als contribuents rebaixar la seva factura fiscal. Des que es van crear en 1998, s’han obert més de 7 milions de comptes de partícips de plans de pensions. El seu patrimoni aconsegueix ja els 45.000 milions d’euros. És en aquesta època, en la recta final de l’any, quan les entitats financeres es bolquen en campanyes per a captar nous clients. Per a això, no dubten a oferir atractius regals que, al final, poden sortir molt cars al partícip si no tria el producte adequat. Si té previst obrir en els pròxims dies un pla de pensions, convé tenir en compte una sèrie de consells i advertiments abans de prendre una decisió.

Com funciona?

/imgs/2006/12/pensionistasd.jpg

Invertir en un pla de pensions va guanyant any rere any adeptes a Espanya. La seva essència, estalviar de cara a la jubilació, i els seus incentius fiscals han convertit a aquests productes en un dels millors instruments privats de previsió. Destinar una part de l’estalvi a un pla de pensions és una necessitat ineludible per a qui vulgui assegurar-se una jubilació sense estretors. Ni tan sols les últimes propostes del Govern de limitar les jubilacions anticipades i allargar la vida laboral, resten atractiu a aquest producte. Segons María Ángeles Garralda, directora de Vida i Pensions d’Aviva, el pla de pensions “és un dels millors instruments per a complementar la pensió pública”.

En l’actualitat, existeixen a Espanya més de set milions de clients de plans de pensions. En l’actualitat, existeixen a Espanya més de set milions de clients de plans de pensions Els diners totals invertits en aquests productes aconseguia els 45.753 milions d’euros a tancament d’octubre de 2006. Un 20% del total es gestionen en EPSV, entitats de previsió social voluntària (modalitat de plans de pensions que es comercialitza únicament a País Basc).

Avui dia, les entitats financeres (bancs, caixes d’estalvis i asseguradores) comercialitzen més de 900 plans de pensions diferents. Aquests productes permeten anar acumulant un capital que podrà rescatar-se- obtenir-se- quan el seu titular es jubili o en situacions especials com a atur de llarga durada, invalidesa o defunció (en aquest últim cas, l’estalvi acumulat l’heretarien els beneficiaris del pla). Per tant, es tracta d’un producte que se sol contractar amb vista a llarg termini, en el qual els partícips realitzaran aportacions al pla durant molts temps, en general més de deu anys. Durant tot el període en el qual es mantingui obert el pla de pensions, el producte anirà variant la seva capital, en funció del comportament que tinguin els actius en els quals inverteix. El pla pot invertir en renda variable (en Borsa), en renda fixa o en tots dos tipus d’actius. “Les múltiples possibilitats que ofereix el mercat fan aconsellable anar variant les inversions en plans de pensions, en funció del temps que li quedi al partícip fins a la seva jubilació. El lògic és anar des de posicions més agressives cap a posicions més conservadores, de manera que redueix el seu perfil de risc a mesura que s’aproxima la data de rescat”, afirma Javier d’Antonio, director de productes d’inversió d’ING Direct. Quins avantatges fiscals es poden obtenir?Invertir en un pla de pensions amb la intenció de reduir el pagament d’impostos és un dels principals atractius d’aquest producte financer. Les aportacions als plans de pensions poden deduir-se de la base imposable de l’IRPF, però sempre fins a un determinat límit, que depèn tant dels rendiments nets del treball del contribuent com de la seva edat. “Les aportacions a plans de pensions produeixen estalvi fiscal en l’exercici en el qual es realitzen. Tenint en compte que l’IRPF és un impost progressiu, l’estalvi fiscal estarà en funció d’aquesta base imposable, podent arribar a ser del 45% de les aportacions”, explica José María Leys Mayán, advocat d’Ernst & Young.

Les aportacions redueixen la base imposable de l’IRPF. Així, pot obtenir-se un estalvi fiscal de fins a un 45% i fins a un 44% a Navarra (segons la legislació vigent al gener del 2006). Totes les persones de fins a 52 anys poden deduir-se fins a 8.000 euros de les aportacions. En el cas dels majors de 52 anys, la quantia de les aportacions que es poden deduir augmenta en 1.250 euros per cada any que excedeixi de 52, amb un topall a partir dels 65 anys de 24.250 euros. A més, els contribuents el cònjuge o la parella dels quals de fet obtingui rendiments inferiors a 8.000 euros anuals, podran reduir en la base imposable de l’IRPF les aportacions realitzades a EPSV de les quals sigui soci aquest cònjuge o parella de fet, amb el límit màxim de 2.000 euros a Àlaba i Guipúscoa i de 2.404,05 euros a Biscaia. Per part seva, a Navarra, els partícips de fins a 52 anys poden deduir-se fins a 7.212.15 euros de les aportacions. El límit màxim deduïble se situa en 15.025,30 euros, per als majors de 65 anys.

A partir de 2007, la nova reforma fiscal canvia algunes de les actuals peculiaritats tributàries d’aquests productes. Per exemple, la reforma preveu augmentar les aportacions anuals màximes deduïbles fins als 10.000 euros per als particulars menors de 50 anys. A partir d’aquesta edat, el topall màxim serà de 12.500 euros anuals. En qualsevol cas, les aportacions màximes no podran superar el 30% de les rendes actives del contribuents, és a dir, les derivades del treball o activitats empresarials. Aquest percentatge s’eleva fins al 50% per als majors de 50 anys.

Quant al cobrament, la pròxima llei de l’IRPF eliminarà la reducció del 40% si es cobra el pla en forma de capital, és a dir, tot d’una vegada.

Paginació dins d’aquest contingut


Et pot interessar:

Infografies | Fotografies | Investigacions