Article traduït per un sistema de traducció automàtica. Més informació, aquí.

Puc reclamar l’impost de les hipoteques?

El Tribunal Suprem anuncia que l'impost sobre actes jurídics documentats és a càrrec del banc i obre la porta a què els clients el reclamin a la seva entitat
Per Blanca Álvarez Barco 19 de octubre de 2018
Img hipotecas pasos comprar casa portada
Imagen: sergeypeterman

El Tribunal Suprem (TS) ha modificat la seva jurisprudència anterior i ha dictat sentència: deu ser el banc, i no el client, qui pagui l’impost en les seves hipoteques . Aquesta decisió de la Sala contenciosa administrativa del Suprem referent a l’impost sobre actes jurídics documentats (AJD) no és fútil, ja que és el cost més important de les despeses de constitució dels préstecs hipotecaris . Quines conseqüències té aquesta fallada per entitats i clients? En les següents línies tractem de fer resposta a les preguntes més rellevants.

Quin impost de les hipoteques és el que deu pagar ara el banc?

En constituir una hipoteca , el banc obligava al client a córrer amb la despesa del. impost d’actes jurídics documentats en les escriptures de préstec. Però ara, arran de la sentència del Tribunal Suprem, d’aquest impost deu fer l’entitat. La seva importància radica que suposa el cost més important de les despeses de constitució d’una hipoteca (per una hipoteca de 150.000 euros, aquest impost oscil·la entorn de 3.000 euros, segons la comunitat autònoma).

Img noves hipoteques obligacions gran

I per què deu pagar-ho l’entitat?

Els jutges estimen que el banc és l’únic afectat i interessat en formalitzar-ho a través d’una escriptura pública , perquè així pot executar la seva garantia en cas d’impagament. Assenyala, a més, que carregar aquest impost a l’hipotecat, i no al banc, constitueix “un evident excés reglamentari”.

La resolució anul·la l’article 68.2 del reglament de l’impost (que establia que el prestatari és el subjecte passiu de l’impost) per ser contrari a la llei. Aquesta sentència s’uneix a les diferents fallades que en els últims anys estan afavorint als clients, com ja va passar amb la clàusula sol i amb el que es va obligar als bancs a retornar les despeses de notaria, registre de la propietat, taxació i gestoria, derivats de la formalització de la hipoteca.

Tinc hipoteca, em retornaran? i quant?

La conseqüència més important de la decisió judicial és que els clients afectats podran reclamar al banc la devolució del pagat , uns reintegraments que seran d’entre 1.000 a 3.000 euros més interessos, segons les primeres estimacions.

Per una hipoteca de 150.000 euros, l’impost sobre actes jurídics documentats oscil·la entorn de 3.000 euros

Però no tots els hipotecats es podran beneficiar : es calcula que seran entorn d’un milió de clients els qui des de 2014 hagin pagat els impostos de la signatura de la seva hipoteca (perquè són els préstecs que fins avui no han prescrit). Així i tot, diverses associacions de consumidors esperen poder anar més enllà i sol·licitaran que puguin beneficiar també els titulars d’hipoteques anteriors a 2014.

A més, la sentència accepta que també poden reclamar aquestes despeses una empresa o un autònom que hagi constituït una hipoteca per raons professionals . Tota una novetat, doncs fins ara només els clients individuals podien fer-ho.

Cal destacar també que les. clàusules abusives no prescriuen, per que podem reclamar, encara que ja hàgim cancel·lat la hipoteca .

Com i a qui puc reclamar?

En els pròxims mesos s’espera una onada de reclamacions dels clients bancaris a les entitats amb les que van signar el seu préstec hipotecari. Com podem fer-la?

En primer lloc, cal reunir tots els documents relatius a la hipoteca : còpia de l’escriptura, factures de la notaria, taxació, gestoria i l’impost d’actes jurídics documentats.

Quan tinguem tots els papers, devem redactar un document de reclamació dirigit a l’entitat bancària sol·licitant els imports abonats. En aquest procés poden assaltar-nos dubtes. Què passa si el meu banc el va comprar una altra entitat? En aquest cas, degut a les absorcions entre bancs , potser l’entitat aprofita per desatendre la reclamació, per que convé informar amb un advocat abans d’actuar. I si he canviat el meu préstec de banc? En aquest cas, el convenient és escriure a les dues entitats.

Img central
Imatge: Mark Moz

El banc tindria que contestar-nos en el termini de dos mesos des que fem la sol·licitud. Amb la seva resposta, el millor és mantenir la calma i analitzar-la bé. Ull! Molts intentaran negociar… probablement al seu favor. Si l’entitat no atén a la nostra queixa, devem presentar una demanda en els jutjats .

L’alternativa: reclamar a Hisenda

Una altra opció, que ha brindat el Sindicat de Tècnics del Ministeri d’Hisenda (Gestha), permet evitar la via judicial: els hipotecats afectats per la sentència poden sol·licitar a Hisenda la devolució d’ingressos indeguts, més els interessos de demora .

A aquesta idea intenten aferrar les entitats prestatàries, que expliquen també que les reclamacions deuen anar contra les administracions, a l’ésser “una qüestió de naturalesa tributària”.

Els bancs cauen en Borsa rere la decisió del Suprem

La decisió del Suprem respecte al pagament de l’impost de les hipoteques ha tingut conseqüències fins i tot en Borsa, amb fortes caigudes en la banca que es van moderar al llarg de la tarda que es va conèixer la fallada (dijous 18 d’octubre). Entitats com Sabadell, CaixaBank, Bankia i Bankinter van arribar a caure més d’un 5%.

Però aquesta reacció no és d’estranyar, ja que l’impacte en les entitats pel número de reclamacions pot ser superior als 4.000 milions d’euros, segons estima l’agència de qualificació Moody’s.