Artikulu hau itzulpen automatikoko sistema batek itzuli du. Informazio gehiago, hemen.

Euskarara itzultzeko sistemek aurrerapen handiak izan dituzte azken urteotan, baina oraindik badute zer hobetua. Hobekuntza horren parte izan nahi? Aukeratu esaldi osoak nahieran, eta klikatu hemen.

Aldeko fiskalitateko finantza-produktuak

Tributazioa %19ra igota, gutxien kaltetzen diren produktuak inbertsio-funtsak dira
Egilea: EROSKI Consumer 2010-ko maiatzak 21
Img billetes100

Finantza-produktu bat edo bestea aukeratzeko faktore erabakigarria, oro har, interes-tasa da, hau da, errentagarritasuna. Hala ere, ez da ahaztu behar azken ordainsaria, neurri handi batean, aktiboaren fiskalitatearen araberakoa izango dela, asko aldatzen baita. Produktu batek zenbat errenta duen jakiteko, finantza eta zerga errentagarritasuna kontsultatu behar zaio entitateari, Zerga Agentziak sortutako etekinen gainean aplikatzen duen atxikipena barne. Alderdi hori kontuan hartuz gero, finantza-produktu interesgarrienak inbertsio-funtsak dira, tresna nahi adina aldiz aldatzeko aukera ematen baitute, Ogasunetik pasatu gabe.

Aldaketa fiskalak

Aurtengo urtarriletik aurrera, aurrezki-produktu guztiek fiskalitate berria dute. Lurralde orokorrean, sortutako lehen 6.000 euroengatik %18tik %19ra igoko dira etekinak, eta kopuru horretatik aurrera %21era. Jasotako onuretatik, Ogasunak % 19 edo % 21 hartzen du, kasu bakoitzaren arabera. Aldaketa horrek, batez ere, kapitalen bidez lortutako etekinei eragiten die, hala nola kontu korronte, gordailu, inbertsio funts, ondare irabazi eta aurrezki errenta guztiei.

Etekinak lehen 6.000 euroengatik %18tik %19ra igo dira, eta kopuru horretatik aurrera %21era

Hala ere, fiskalitatea ez da berdina Espainia osoan. Euskal Autonomia Erkidegoak eta Nafarroak dituzten foru-eskumenei esker, lurralde orokorrekoa ez den beste tributazio bat dute. Aurrezki-produktuei dagokienez, Nafarroan% 18 mantentzen da aurrezkiaren etekinetarako edo gainbalioetarako, 6.000 euroraino. Kopuru horretatik aurrera, zerga-tasa %21eraino igo da. EAEn, zerga-tasa %18tik %20ra igo da aurtengo urtarriletik.

Inbertsio-funtsak, erakargarrienak

Zergei dagokienez, tributazioaren igoerarekin, funtsek dute kalte gutxien. Hori horrela da zerga araudiak bidesari fiskalari eusten diolako: produktua alda daiteke zergarik ordaindu gabe. Aurreztaileak bere inbertsio-funtsa beste erakunde batera eraman dezake, edo nahi adina aldiz aldatu, Ogasunari horren berri eman gabe. Pizgarri horrek inbertsioen kudeaketa dinamiko eta aktiboa egiteko aukera ematen du: defentsa-jarrerak hartzea ziurgabetasun-uneetan edo oldarkorragoetan, hobari ekonomikoko etapetan, eta burtsa-merkatuetarako aurreikuspen onak.

Inbertitzaile batek errenta aldakorreko funts bat badu eta merkatuak erortzen hasten badira, bere kapitala profil kontserbadoreko beste batera aldatzeko agindua eman diezaioke bankuari, hala nola diru-funtsera edo errenta finkoko funtsera, harik eta merkatuetan ekaitza agertu arte. Aldatzea erabakitzen duzun bakoitzean, zure erakunde kudeatzaileak inbertsioaren likidazioa egin eta zenbat irabazi edo galdu duen kalkulatu behar du, baina dirua beste funts batera pasatzen bada, ez da irabazien edo galeren zerga ordaindu behar. Inbertsio-funtsekin, dirua erreskatatu arte ez da konturik ematen Ogasunaren aurrean.

Inbertsio-funtsek tresna nahi adina aldiz aldatzeko aukera ematen dute, Ogasunetik pasatu gabe

Beste abantaila bat likidezia da. Inbertitzaileak kapital osoa edo zati bat erreskatatzea erabaki dezake, penalizaziorik ordaindu gabe (bermatutakoetan izan ezik, haiek kobratzen baitituzte). Fiskalitateari erreparatuz gero, likidezia behar denean eta funts batean inbertitutako dirua dagoenean, komeni da behar den kapitala bakarrik itzultzea eta gainerakoa produktuan uztea, irabazi gehiago sor ditzan.

Pentsio-planak

Epe luzeari begira, eta kontuan hartuz gero haren urritasuna (ezin da dirua erreskatatu aparteko egoeretan izan ezik, hala nola erretiroa, langabezia edo gaixotasuna), sarrera-fiskalitate onena duen finantza-produktua (egindako ekarpenengatik) pentsio-plana izango litzateke. PFEZren zerga-oinarrian urtero ematen diren zenbatekoak kentzeko aukera ematen duen inbertsio-tresna bakarra da (gehienez ere 8.000 eta 12.500 euro artean zerga-oinarri orokorretik, zergadunaren adinaren eta lurraldearen arabera). Zergak murrizteko bide egokia dira.

Hala ere, erreskateetan duen fiskalitatea ez da egokiena. 2007ko erreforma fiskaletik, zergadunaren tasa marjinalarekin zergapetuta daude (% 43raino izan daiteke). Ordura arte, prestazioak kapital moduan erreskatatzen ahal ziren, zerga-oinarriaren tarte orokorrean %40ko kenketa eginez (lanaren eta jarduera ekonomikoen errentak).

Gordailuak eta kontuak, okerrenak

Fiskalitate berriarekin, kaltetuenetako bat banku-gordailua da, epe laburrerako tresna baita (urtebetera arte kontratatzen dira), eta, beraz, Errenta Aitorpen bakoitzean ordaindu beharko da. Fiskalitate berria kontuan hartuz gero, komeni da hiru hilean behin edo sei hilean behin interesak likidatzen dituzten gordailuak kontratatzea. Horrela, oso litekeena da irabazien zati baten zerga-ordainketa bi ekitalditan banatzea.

Interesen hiruhileko edo seihileko likidazioa duten gordailuak kontratatzea komeni da, zergen ordainketa bi ekitalditan banatzeko.

Gaur egun, interes aurreratuak dituzten gordailuak ez dira interesgarriak, Errenta Aitorpen bakar batean ordaintzera behartuko baitute irabaziak, zergen ordainketa atzeratzeko aukerarik eman gabe. Epe luzeko gordailuak ere ez dira gomendagarrienak, interesen likidazioa epemugan dutenak, aitorpen bakar batean lortutako irabazi guztiengatik tributatzera behartuko baitute.

Aurrezki-kontuetan aholku bera aplikatu behar da: produktu bat hautatzean, komeni da entitateari adieraztea interesen hiruhileko edo seihileko likidazioa egin nahi dela. Zerga-arloko aukerarik errentagarriena da, urteko edo hileko likidazioa baino gehiago.

Gordailu edo kontu baten errentagarritasun finantzario-fiskala

Aurreztaile bat gordailu edo kontu bat kontratatzeko erakunde batera joaten denean, atxikipen fiskala kontuan hartzen ez duen UTB interes-tasa adierazten diote. Azken ordainsari garbia aurreztaileak berak kalkulatu behar du. Horretarako, zergen ordainketa deskontatu behar da (lurralde orokorrean sortutako etekinen %19tik, 6.000 eurora iristen ez badira).

10.000 euro inbertitzen diren %3ko UTBko urteko gordailuak 243 euroko irabazi errealak emango ditu. Berez, produktuaren errentagarritasuna 300 eurokoa da, baina 57 euro kendu behar zaizkio zergak ordaintzeagatik. 300.000 euro inbertituko balira, irabazi gordinak 9.000 eurokoak izango lirateke, baina horietatik %19 ordaindu beharko litzaioke Ogasunari irabazitako lehen 6.000 euroengatik (1.140 euro) eta %21 gainerako 3.000 euroengatik (630 euro). Guztira, Fiskaltzak 1.770 euro eskuratuko lituzke zergetan. Horrek esan nahi du irabazi errealak (hau da, produktuaren errentagarritasun finantzario-fiskala) 7.230 eurokoak izango liratekeela, eta benetako interesa %2,41 txikiagoa izango litzateke.