Pentsio-plana ireki eta 10 urtera, egindako ekarpenak erreskatatu ahal izango dira, salbuespenezko kasu baten beharrik gabe (iraupen luzeko langabezia edo gaixotasun larria) edo legean aurreikusitako kontingentzia bat (erretiroa, ezintasuna, heriotza eta mendekotasuna). Pentsio-planen erreforman sartutako neurri berritzaileenetako bat da. Beste batzuekin batera, kudeaketa-komisioak merkatu direnez, araudi berriak likidezia handitu nahi du, eta erakargarriagoak egin, aurreztaile gazteenen artean.
Pentsio-planak: beharrezko aldaketak… Eta positiboak?
Pentsio planak urte askoan arrakasta handia izan zuen gure herrialdean, baina “aurrezkiaren merkatuan garrantzia galtzen ari zen”, azaldu du Nacho Mayoral Álvarezek, ekonomialariak, aholkulari fiskalak eta CYME Asesores enpresako auditoreak. 2017aren amaieran ia 10 milioi pertsonak kontratatua zuten, INVERCOren (Inbertsio Kolektiboko Erakundeen eta Pentsio Fondoen Elkartea) datuen arabera, hauspoa galtzen ari ziren, eta, horregatik, duela hilabete batzuk Pentsio Plan eta Fondoen Erregelamendua aldatu egin zen, erakargarriago bihurtzeko. Horrela, produktu honek harpidedun berriak irabaziko ditu, nahiz eta bere identitate-ezaugarri asko galdu, erretiroa berreskuratzeko pentsatua baitzegoen, “epe luzean eta nolabaiteko segurtasunean aurrezteko modu bat”, dio Mayoralek.
Zein dira aldaketak? Positiboak al dira ala arazoak sor ditzakete? Merkatu eta likidezia adierazten dutenak “positiboak” dira, Mayororen iritziz.
Sistema indibidualaren eta elkartuaren pentsio-planen partaideek gutxienez 10 urteko antzinatasunarekin egindako ekarpenei dagozkien eskubide kontsolidatuen zenbatekoa aldez aurretik eskuratzeko aukera da nabarmenena, eta, hala, “likidezia dezente handitzen da”, adierazi du zerga-aholkulariak. Enplegu-sisteman pentsio-planak dituztenei dagokienez, gutxienez 10 urteko antzinatasuna duten enpresa-ekarpenei eta -ekarpenei dagozkien eskubide kontsolidatuak eduki ahal izango dituzte, konpromisoak hala ahalbidetzen badu eta planaren zehaztapenek eta ezartzen diren baldintzek aurreikusten badute.
Arazorik izan daiteke? Nacho Mayoror-en arabera, gerta liteke “2025eko urtarrilaren 1ean partaideek, modu masiboan, eskubide kontsolidatuak 2015eko abenduaren 31n indarrean zeuden aseguratuen edo mutualisten eskubide kontsolidatuak gauzatzea erabakitzea”.
Beste aldaketa bat da funtsetan kudeaketa-batzordeak merkeagoak izatea, zuhurtziazko irizpide zuhurragoak eta kapitala babestera bideratuta daudenak. “Kudeaketa-gastuak merkatzean, pentsio-planen errentagarritasuna handitzen da”, adierazi du adituak.
Pentsio-plan eta -funtsen zehaztapenetan partaidetzen likidazio-balioa kalkulatzeko irizpideei dagokienez ere aldaketak egin dira. Gainera, planen arteko eskubideak mobilizatzeko prozeduretan (azaroaren 27ko 26/2014 Legeak sartutakoa), jatorrizko erakunde kudeatzaileak helmugako erakundeari jakinarazi beharko dio eskualdatzearen xede diren eskubideak eta noiz gauzatu ziren adierazten dituzten ekarpenen zenbatekoa.
Pentsio planen egungo fiskalitatea
Banku-produktu baten alderdirik garrantzitsuenetako bat zergak nola ordaintzen dituen jakitea da. Jasotako prestazioek beren osotasunean tributatzen dute; egindako ekarpenetatik gainditzen dituzten zenbatekoek lanaren etekin gisa ordainduko dute jasotzen den ekitaldi ekonomikoan.
Murrizketa fiskalari dagokionez, mugak ditu adituak. Gehieneko muga gisa, honako kopuru hauetako txikiena aplikatuko da:
- a) Ekitaldian banaka jasotako lanaren eta jarduera ekonomikoen etekin garbien baturaren% 30.
- b) 8.000 euro urtean.
Gainera, aurrekoari muga gehigarri bat gehitzen zaio, urtean 5.000 eurokoa, enpresak ordaindutako mendekotasun aseguru kolektiboetarako primetarako.
Pentsio-plan bat kontratatu, bai ala ez?
Ezaugarri horiek kontuan hartuta, ideia ona al da pentsio-plan bat kontratatzea? “Mendekoa da”, dio Nacho Mayoralek. Zer? Hainbat faktoreren arabera, adibidez, pertsona bakoitzaren aurrezpen-profila, adina eta erretiroa hartu ondoren dituen planak. Zer gastu ditugun jakin behar dugu, eta zenbat diru aurreztu beharko dugun horiei aurre egiteko. Gainera, pentsio-plan bat kontratatu nahi dugun ala ez aztertzean, kontuan hartu behar da inflazioa, epe luzerako produktua baita, eta, beraz, denboraren joanean erosteko ahalmena galtzea aldagai garrantzitsua da.
Egia esan, CYME Asesores enpresako adituak adierazi duenez, pentsio-plan batekin lortzen den benetako errentagarritasuna “ez da erakargarria”. Hori bai, dirua eskuratzea lortuko dugu, gehien behar den unean berreskuratzeko.
Erreformak nahasmena sor dezake pentsio-plan baten harpidedunen artean. Ezin dugu bankura joan gure dirua berreskuratzera, “nahiz eta orain dela 10 urte baino gehiago egin ditugun ekarpenak”, azaldu du Nacho Mayoral Álvarezek, ekonomialariak, aholkulari fiskalak eta CYME Asesores enpresako auditoreak.
Egia esan, partaideek ezin izango dute 2025eko urtarrilaren 1a arte beren pentsio-plana berreskuratu. Egun horretatik aurrera, ekarpenetik 10 urte igaro ondoren, eskubide kontsolidatuak baliatu ahal izango dira, salbuespen edo kontingentzia bat eman beharrik gabe.
