Urteko azken zuzen horretan, ohikoa da pentsio-plana egitea eta hipoteka amortizatzea, zerga-faktura jaisteko. Egun horietan, bankuek herritarren bisita jasotzen dute, eta, krisia gorabehera, diru-kopuru jakin bat biltzea lortu dute, eta legeak baimentzen dituen kenkari horiek jasotzen dituzte. Baina zein dira eta nori interesatzen zaizkio? Hurrengo artikuluan, hipoteka amortizatzearen onurak eta urte amaieran pentsio-plan bati ekarpenak egiteko onurak kentzen dira. Zein da helburua? 2015eko Errenta Aitorpenean egiten diren ekarpen horiek aurreztea eta ondorioztatzea.
Nola inbertitu pentsio planean 2014ko amaieran?
Onura fiskalak lortzeko eta hurrengo errenta-aitorpenean ordainketa egiteko aukera bat pentsio-planari ekarpenak egitea da. Horiek zerga-oinarri orokorretik kengarriak dira; beraz, zergadunak orain pentsio-planari ematen badio, 2015eko Errenta-aitorpena egitean inbertitutako diruaren zati bat itzuliko diote.
Baina kontuz! Azken zerga-erreformarekin, ekarpenen mugak murriztu egin dira, bai finantza arlokoak (gehi daitekeen gehienezkoa), bai fiskalak, hau da, ken daitekeen gehienezko kopurua.
Finantza-muga 8.000 euro murriztu da urteko, 2015eko urtarrilaren 1etik aurrera.
Muga fiskalari dagokionez, gehieneko ekarpena honako kopuru hauetatik txikiena izango da: 8.000 euro edo lanaren etekin garbien edo jarduera ekonomikoen% 30, berriz ere, adina gorabehera.
Ezkonduta egonez gero, ezkontideari egindako ekarpenak ere PFEZn murriztu daitezke, baldin eta bere diru-sarrerak urteko 8.000 eurotik gorakoak ez badira.
Zer gertatzen da Euskadin eta Nafarroan?
Pentsio planei Nafarroan eta Euskal Autonomia Erkidegoan egiten zaizkien ekarpenen zerga-tratamendua ez dator bat beste autonomia erkidego batzuetan bizi diren zergadunen planekin.
Nafarroan, pentsio planetarako ekarpenen gehieneko mugak 6.000 eurokoak dira urtean, nahiz eta 50 urtetik gorakoen kasuan urtean 8.000 euro bitarte. Ken daitekeen maximoa lanaren etekin garbien eta banaka jasotako bestelako enpresa-jardueren emaitza guztien% 30 da. 50 urtetik gorakoa bada, portzentajea% 50era igotzen da.
Ezkontidearen ekarpena 2.000 eurokoa izango da, baldin eta diru-sarreren maila 8.500 eurokoa bada. Ezgaitasuna duen pertsona baten aldeko ekarpena 10.000 euro artekoa izan daiteke, eta ezgaitasunen bat duten pertsonek egindakoak, berriz, 24.250 euro urtean.
Euskal Autonomia Erkidegoan ekarpenen gehienezko mugak 5.000 eurokoak dira ekarpen propioak badira, eta 8.000 eurokoak urtean, enpresa-kontribuzioen kasuan. Baterako muga ezin da 12.000 eurotik gorakoa izan, eta ez dago adinagatik ekarpen handiagorik egiteko aukerarik. Ekarpenek kopuru hori gainditzen badute, hurrengo bost ekitaldietan murriztu ahal izango dira, erretiratuta ez badaude.
Ezkontidearen aldeko ekarpenetarako, muga 2.400 eurokoa da, baldin eta horren diru-sarrerak 8.000 euro edo gutxiago badira. Ezintasunen bat duten pertsonen aldeko planak badira, ezintasuna duen pertsonaren aldeko gehieneko ekarpena 8.000 eurokoa da.
Eta nola amortizatzen dut hipoteka urtearen amaieran?
2013ko urtarrilaren 1a baino lehen sinatutako hipotekek bakarrik murriztu ditzakete beren zergak: 9.040 euroraino pertsona bakoitzeko edo famili unitateko, baterako aitorpenen kasuan. Hori dela eta, hipotekaren kuotetatik edo amortizaziotik ordaintzen den guztia (kapitalek eta korrituek edo komisioak) ez lukete muga hori gainditu behar, maximoa desgrabatzeko, hau da, 1.356 euroko onura fiskala.
Ohiko etxebizitzaren kenkaria sinplea da. Hipoteka gisa ordaindutako hileko kuota guztiak bakarrik batu behar dira. Emaitza horren gainean, legez kengarria den% 15eko kenkaria aplikatu behar da, gehienezko kenkariaren mugaraino. Gehieneko hori 9.040 euroko muga kontuan hartuta kalkulatzen da.
Hipoteka amortizatzea erabaki ondoren, bi eratara egin daiteke:
Epeak laburtzea: epea laburtzean, hileko kuota bera ordaintzen da, baina falta den hilabete-kopurua jaisten da. Oro har, aukera hori egokia da, epe luzera interes gutxiago ordaintzen baitira.
Hileko kuota murriztea: hilabete kopuru bera geratzen da, baina hilero hilero kopuru txikiagoa ordaintzen da.
Pertsona bakoitzaren aukera ekonomikoen mende dago bata edo bestea aukeratzea. Epe laburrera pentsatuz gero, eta likidezia-premia handiak izanez gero, mailegua amortizatuko da, kuota murriztuz; baina, epe luzeagoan pentsa badaiteke, epeak murriztu egingo dira, kuota murriztu gabe edo are gehiago ere.
