Saltar o menú de navegación e ir ao contido

EROSKI CONSUMER, o diario do consumidor

Buscador

logotipo de fundación

Canles de EROSKI CONSUMER


Estás na seguinte localización: Portada > Economía doméstica

Este artigo foi traducido por un sistema de tradución automática. Máis información, aquí.

Plans de pensións de emprego

Os plans de pensións de emprego poden utilizarse fiscalmente paira reducir o pago de impostos

  • Autor: Por
  • Data de publicación: Mércores, 19deDecembrode2007

Os plans de pensións de emprego comezan a gañar interese en España. En 2006, máis de 1.500 empresas puxeron en marcha un fondo de pensións paira os seus empregados, co fin de axudarlles a complementar a súa pensión de xubilación pública. A cifra supón un crecemento do 22% respecto ao ano anterior. A peche do exercicio, máis de 6.700 empresas contaban cun plan de pensións deste tipo. Aínda que o dato resulta aínda insignificante si compárase co gran tecido empresarial español (que conta con máis de tres millóns de sociedades), albisca una tendencia alcista. De feito, son moitas as institucións que promoven una maior creación de plans de emprego como instrumento eficaz paira planificar o aforro de face á xubilación. Paira os partícipes, trátase dun produto con interesantes vantaxes, entre as que destaca a súa fiscalidade, xa que permiten rebaixar a base impoñible do contribuínte. Ademais, fronte aos plans de pensións individuais son interesantes porque, polo xeral, teñen menores comisións, pero iguais perspectivas de rendibilidade.

Investimentos a longo prazo

Os plans de pensións de emprego son un produto de investimento a longo prazo. A súa peculiaridade, fronte aos plans de pensións do sistema individual (que se poden contratar libremente no mercado, na entidade que uno decida), é que o promotor dos plans de emprego é una empresa ou empresario. É dicir, que só os empregados desa determinada empresa poderán beneficiarse dos plans de emprego creados no seu favor. Por tanto, si a empresa na que un traballa non ten constituído un plan de pensións destas características, o traballador non poderá contratalo noutra nin gozar das súas vantaxes.

/imgs/2007/12/plan-pensións.jpgNalgúns casos, a constitución deste tipo de plans pode ser una obrigación paira a empresa derivada da exteriorización dos seus compromisos por pensións recollidos no convenio colectivo, no sectorial ou en acordos individuais. Nos últimos anos, con todo, as empresas están a crear este tipo de plans por vontade propia, como forma de incentivar e fidelizar aos seus empregados. De feito, desde algunhas entidades bancarias afirman que o plan de pensións de emprego é un incentivo de menor custo que una mellora salarial, xa que as achegas ao plan non están suxeitas á cotización da Seguridade Social.

Vantaxes dos plans de emprego

Una das principais vantaxes dos plans de emprego paira os aforradores é a súa fiscalidade. Os contribuíntes de até 50 anos poden deducirse da súa base impoñible até 10.000 euros das achegas realizadas a estes produtos ou o 30% da suma dos rendementos netos do traballo e de actividades económicas percibidas individualmente en cada exercicio. A partir dos 52 anos, o límite deducible é de 12.500 euros ou o 50% dos seus rendementos de traballo. Esta cifra, con todo, é conxunta paira plans de emprego individuais e de empresa. É dicir, entre ambos os instrumentos, como moito poderanse desgravar polas cantidades mencionadas. Se o límite esgótase co plan de emprego, as achegas realizadas a plans individuais non gozarán de beneficio fiscal.

Ademais, os partícipes de máis de 65 anos, incluídos os xubilados, poderán realizar achegas (até 12.500 euros anuais) paira a súa propia xubilación ou dependencia, sempre que non inicien o cobro da prestación. Esta é una das novidades da reforma fiscal que entrou en vigor en xaneiro deste ano, xa que, até 2006 os xubilados só podían realizar as súas achegas a favor dos seus herdeiros.

Una das vantaxes destes produtos é que as comisións adoitan ser menores que as que aplican os plans de pensións individuais

No sistema de emprego, as achegas pódenas realizar tanto a empresa como os empregados. Deste xeito, paira poder calcular as vantaxes fiscais, os traballadores deben informarse sobre canto ascenden as achegas que realiza anualmente a empresa ao seu favor. Os plans de pensións de emprego son, por tanto, un bo instrumento co que optimizar a planificación fiscal. O partícipe pode realizar achegas a estes produtos en calquera momento paira complementar a súa pensión pública de xubilación. En todos os casos, os plans de emprego son un elemento diferenciador entre empresas e de fidelización dos empregados.

Outra das vantaxes dos plans de emprego é que as súas comisións adoitan ser menores que as que aplican os plans de pensións individuais porque á hora de constituírse, o promotor xa sabe de antemán que vai contar cun número determinado de partícipes.

Inconvenientes

/imgs/2007/12/pensións.jpgUna das desvantaxes dos plans de emprego é que o partícipe non pode decidir en que tipo de plan gustaríalle entrar. Cando un aforrador contrata un plan de pensións individual, debe decidir entre una ampla oferta de produtos (que na actualidade supera os 1.800 plans). Entre esta numerosa gama atópanse plans que invisten en bolsa, en renda fixa, mixtos, garantidos… de modo que o partícipe pode optar polo que mellor se adecúe ao seu perfil de investimento, a súa aversión ao risco e a súa idade. No caso dos plans de emprego, é a empresa a que impón o produto, co que o partícipe non pode decidir.

Tampouco poderá, por tanto, traspasar o seu diñeiro (o que se denominan dereitos consolidados) a outro plan de pensións que lle guste máis, como si se pode facer, sen custo fiscal, entre plans de pensións individuais.

No caso de cambiar de traballo, o plan de emprego deixará de aumentar o seu volume de aforro xa que nin a empresa nin o antigo empregado realizarán novas achegas. En calquera caso, as achegas aos plans de pensións sistema de emprego son un salario diferido ao momento da xubilación que, do mesmo xeito que o resto do soldo, pertence en todo caso ao traballador. Os dereitos adquiridos manteranse intactos, de modo que o traballador poderá rescatar o seu aforro do plan de pensións de emprego no momento da súa xubilación.

Paxinación dentro deste contido

  •  Non hai ningunha páxina anterior
  • Estás na páxina: [Pág. 1 de 2]
  • Ir á páxina seguinte: Rendibilidades »

Pódeche interesar:

Infografía | Fotografías | Investigacións