Nesta última recta do ano, é frecuente acordarse do plan de pensións e de amortizar hipoteca de face a rebaixar a factura fiscal. Estes días, os bancos reciben a visita dos cidadáns que, a pesar da crise, conseguiron reunir certa cantidade de diñeiro e acóllense a estas deducións que permite a lei. Pero cales son e a quen lle interesa? No seguinte artigo debúllanse os beneficios de amortizar hipoteca, así como os de facer achegas a un plan de pensións a finais de ano. Cal é o obxectivo? Aforrar e deducirse estas achegas que se fagan agora na Declaración da Renda 2015.
Como investir no plan de pensións a finais de 2014?
Unha opción para obter beneficios fiscais e deducirse o pago na próxima Declaración da Renda é facer achegas ao plan de pensións. Estas son deducibles da base impoñible xeral polo que, se o contribuínte achega agora ao seu plan de pensións, ao facer a Declaración da Renda 2015 devolveranlle parte do diñeiro investido.
Pero ollo! Coa última reforma fiscal, os límites para as achegas diminuíron, tanto o financeiro (máximo que se pode achegar), como o fiscal, é dicir, a cantidade máxima que é posible deducirse.
O límite financeiro reduciuse a 8.000 euros anuais, con independencia da idade, desde o 1 de xaneiro de 2015.
En canto ao límite fiscal, a achega máxima será a menor das seguintes cantidades: 8.000 euros ou o 30% dos rendementos netos do traballo ou actividades económicas, de novo, con independencia da idade.
Se se está casado, as achegas ao cónxuxe tamén poden reducirse no IRPF, pero a condición de que os seus ingresos non superen os 8.000 euros anuais.
Que ocorre en País Vasco e Navarra?
O tratamento fiscal das achegas a plans de pensións en Navarra e País Vasco difire do aplicable a plans de contribuíntes que residen noutras comunidades autónomas.
En Navarra , os límites máximos de achegas a plans de pensións son de 6.000 euros anuais, aínda que, no caso dos maiores de 50 anos, é de ata 8.000 euros anuais. O máximo que poden deducirse é o 30% resultante do conxunto dos rendementos netos do traballo e doutras actividades empresariais percibidas de forma individual. Se se é maior de 50 anos, a porcentaxe elévase ao 50%.
O límite de achega ao cónxuxe é de 2.000 euros, se o nivel de ingresos deste establécese en 8.500 euros. A achega a favor dunha persoa con discapacidade pode ser de ata 10.000 euros e as realizadas polas persoas con discapacidade partícipes será de 24.250 euros anuais.
No País Vasco os límites máximos das achegas son de 5.000 euros, se se trata de achegas propias, e de 8.000 euros ao ano, no caso de contribucións empresariais. O límite conxunto non debe superar os 12.000 euros e non existe a posibilidade de maiores achegas por razóns de idade. No caso de que as achegas excedan a citada cifra, poden ser reducidas no cinco exercicios seguintes, a non ser que xa se estea xubilado.
Para as achegas a favor do cónxuxe, o límite é de 2.400 euros, se os ingresos deste establécense en 8.000 euros ou menos. Se son plans a favor de persoas con discapacidade, a achega máxima a favor da persoa con discapacidade é de 8.000 euros.
E, como amortizo a hipoteca neste final do ano?
Só as hipotecas asinadas antes do 1 de xaneiro de 2013 poden rebaixar os seus impostos: ata 9.040 euros por persoa ou por unidade familiar no suposto de declaracións conxuntas. Por iso, todo o que se pague de cotas da hipoteca ou amortizacións (tanto os capitais e intereses ou comisións) non debería superar este límite para poder desgravarse o máximo, é dicir, un beneficio fiscal de 1.356 euros.
O cálculo da dedución por vivenda habitual é simple. Só hai que sumar todas as cotas mensuais pagas en concepto de hipoteca. Sobre ese resultado, hai que aplicar o 15% deducible por lei, ata o tope da dedución máxima. Ese máximo calcúlase tendo en conta o límite de 9.040 euros.
Unha vez que se decidiu amortizar hipoteca, pode facerse de dúas maneiras:
Redución de prazos: ao acurtar prazo, séguese pagando a mesma cota mensual, pero báixase o número de meses pendentes. En xeral, esta opción é a idónea, xa que a longo prazo abónanse menos intereses.
Redución de cota mensual: queda o mesmo número de meses pendentes, pero págase ao mes unha cantidade mensual menor.
Elixir unha ou outra depende das posibilidades económicas de cada persoa. Se se pensa a curto prazo, e téñense altas necesidades de liquidez, amortizarase o préstamo reducindo a cota; pero se se pode pensar a máis longo tempo, diminuirán os prazos sen reducir a cota ou, mesmo, aumentándoa.
