Artigo traducido por un sistema de tradución automática. Máis información aquí.

Que son os papeis de Panamá?

O escándalo dos papeis de Panamá revela detalles sobre as sociedades offshore, creadas en rexións onde a tributación é mínima e que, ademais, brindan confidencialidade
Por Blanca Álvarez Barco 4 de Maio de 2016
Img panama city

A investigación denominada papeis de Panamá é a filtración de documentos máis grande da historia. Os seus máis de 11 millóns de expedientes informan sobre negocios de políticos, empresarios, artistas e futbolistas de todo o mundo que, presuntamente, tentarían evadir impostos mediante a creación de empresas offshore (con tributación mínima) e capitalizando as súas montos a través do despacho de avogados Mossack Fonseca, con sede en Panamá. Nas seguintes liñas explícase que son os papeis de Panamá e que revelan, que son as sociedades offshore e que vantaxes teñen, se son legais e onde se radican, ademais de en Panamá.

Que son os papeis de Panamá?

Que é unha sociedade offshore?

O termo offshore significa, de forma literal, fóra da costa. Pero en materia legal refírese a empresas ou sociedades que se constitúen fóra do país de residencia de quen as funda, en rexións onde a tributación é mínima ou mesmo do 0%.

Estas compañías créanse en paraísos fiscais que ofrecen grandes vantaxes impositivas, ademais de confidencialidade e seguridade. Estas sociedades carecen de actividade económica, non teñen persoal nin estrutura e a súa única finalidade é o movemento de capitais e dereitos.

As empresas offshore son legais?

Políticos, xefes de estado e empresarios importantes aparecen nos máis de 11 millóns de documentos panameños. Todos eles negan cometer unha ilegalidade, aínda que o feito de ter unha destas empresas xa se cobrou varias dimisións de políticos e múltiples explicacións. De verdade é legal ter unha destas sociedades? A resposta é si. Non hai máis que consultar Internet para atopar centos de anuncios de compañías que ofrecen os seus servizos para a creación de offshore en Suíza, Panamá, Singapura, etc.

O que marca a ilegalidade é saber o uso que se fai desa empresa e se respecta os códigos de conduta fiscais. Ademais, o beneficiario debe declarala ás autoridades fiscais do país no que reside. As sociedades, así mesmo, teñen que cumprir unha serie de condicións para non ser perseguidas pola xustiza:

  • Estas compañías non poden exercer actividades comerciais nese país.
  • Non poden utilizar a man de obra local, aínda que si poden ter a un representante local nelas.
  • Non poden empregar as economías dos países no que se instalan, sobre todo en materia de investimento, subsidio e transferencias bancarias.

Cales son os custos de abrir unha offshore?

Os custos que ten crear este tipo de sociedades varían desde os 1.000 euros a máis económica (en Belice ou Panamá) ata os 5.000 euros de media de Suíza ou Singapura. O custo de mantemento pode oscilar entre 600 e 2.000 euros e inclúe a domiciliación, os gastos administrativos, a taxa anual -que se aplica a partir do segundo ano, se se renova a empresa- e a renovación dun axente rexistrado, entre outros conceptos.

Img paraieso isla grande
Imaxe: Vicente Villamón

As vantaxes das offshore

Crear unha sociedade ou empresa offshore outorga unha serie de vantaxes, entre as que destacan as seguintes:

  • Baixo custo e rapidez na creación da compañía.
  • Teñen un imposto moi vantaxoso, tanto en materia de imposto sobre a renda como nos impostos sobre o capital.

  • Crear unha empresa require moi pouco papelorio e permite gozar do anonimato. Non preguntan a nacionalidade nin filiación de accionistas e directores da sociedade.

  • Moitos paraísos fiscais non esixen a presentación de contas anuais, polo que algunhas empresas offshore non terían gastos de contabilidade nin de auditoría.

  • O IVE non se aplica ás sociedades offshore.

Onde operan estas sociedades?

O Fondo Monetario Internacional (FMI) ten localizadas estas empresas, sabe como actúan e onde están radicadas. Ademais do FMI, a mediados de 2015 a Comisión Europea publicou unha lista negra de paraísos fiscais considerados como non cooperativos na loita contra a fraude e a evasión fiscal.

Os territorios considerados paraísos son os seguintes: Andorra, Liechtenstein, Guernsey, Mónaco, Illas Mauricio, Liberia, Seychelles, Brunei, Hong Kong, Maldivas, Illas Cook, Nauru, Niue, Illas Marshall, Vanuatu, Anguilla, Antigua e Barbuda, Bahamas, Barbados, Belize, Bermuda, Illas Virxes Británicas, Illas Caimán, Granada, Montserrat, Panamá, San Vicente e as Granadinas, San Cristóbal e Neves, as Illas Turcas e Caicos e as Illas Virxes de Estados Unidos.

Que é un paraíso fiscal?

Un paraíso fiscal é un territorio que ofrece a individuos e empresas estranxeiras pouca ou ningunha carga tributaria nunha contorna estable política e economicamente. Iso adóitano combinar con que proporcionan pouca ou ningunha información financeira ás autoridades fiscais estranxeiras. O termo paraíso fiscal sempre soa mal, pero convén saber que os investimentos son legais, sempre que se declaren.